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11411. 关于固定资产投入使用后计税基础确定问题 [5%]

...决算于2011年5月完成.决算金额比原暂估金额多了50多万.按2010国税函79号文的第五条规定,固定资产计税基础调整应在固定资产投入使用后12个月内进行.请问该工程决算多出的50多万元,我公司账务该怎么处理? ...

分类:专家答疑 时间:20110518

11412. 股权转让涉税问题 [5%]

...出的问题专家解答如下:请参考下文，国税函[2010]79号 三、关于股权转让所得确认和计算问题? 　　企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股...

分类:专家答疑 时间:20110518

11413. 一般纳税人的认定标准 [5%]

...2009年5月份有第一笔销售，结止到12月，全年未到达50万。2010年的第一次销售是在4月份开始的，结止到12月底，全年也未到50万，2011年的第一次销售也是在4月份，可是税务局说我累计12个月到达一般人纳税标准了，让办理一般纳...

分类:专家答疑 时间:20110518

11414. 关于购买土地事项问题 [5%]

提出如下问题:我公司于2010年购买新厂区土地840万元,由于发现有一块水渠经与政府研究,给予退回140万元,用于回填费用,如何进行帐务处理. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110518

11415. 以前税款扣除 [5%]

提出如下问题:我公司2010年缴纳2009年土地使用税100万，今年汇算清缴如何在汇缴报表中填报，能调整到以前年度亏损今年扣除吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20110518

11416. 关于城建税与教育费附加 [5%]

...司获得的利息收入相关税费由外资银行负责代扣代缴，在2010年12月1日前发生的利息收入，B银行进行代扣代缴，是否可免代扣代缴城建税与教育费附加？如其未扣缴，A公司是否要补缴？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20110518

11417. 递延所得税汇算清缴时的填列方法 [5%]

...or=red>提出如下问题:老师你好， 我公司在2010年末时根据应收账款坏账准备金计算了递延所得税资产，借：所得税费用 借：递延所得税资产 贷：应交税金。递延所得税资产无年初余额，递延所得税负债也无年初...

分类:专家答疑 时间:20110519

11418. 关于利润分配计提利息的问题 [5%]

...ed>提出如下问题:请问有一甲公司向我公司投资，2010年年度有净利润，我公司在2011年是否可以只计提利息，而不发放，等以后年度再发放？那先只计提利息，暂时不发放的情况是否应该在董事会决上注明？

分类:专家答疑 时间:20110519

11419. 因定资产转让 [5%]

...么税？如不给开票，B公司就无法入账。（注这台电脑是2010年购入的） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请问B公司是否已领取执照？如果已领取执照，在这种情况下，转让行为为销...

分类:专家答疑 时间:20110519

11420. 递延所得税怎么处理 [5%]

110349提出如下问题:我公司在进行2010年所得税汇算清缴时发现，职工教育经费有53000元超过薪资的2.5%，需要递延到明年抵扣，请问怎么进行账务处理，何时做账？谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20110519