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114201. 集团公司从子公司分得利润分红款免税问题 [23%]

...吗？（子公司为集团公司的全资子公司。账面净利润为2012年、2013年累积的账面净利润，现2013年度所得税汇算清缴已完毕） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、符合条件的居民企业之...

分类:专家答疑 时间:20140709

114202. 关于设备租赁交税的问题 [23%]

...务机关要求在设备使用当地交3%的增值税、企业所得税、12%的地税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:　一般是在机构所在地纳税。但也有特别规定。 1、固定业户到外县（市）销售...

分类:专家答疑 时间:20140709

114203. 施工单位工程的设备分包缴税 [23%]

提出如下问题:施工单位将100万元工程中的30万元的设备采购部分分包，设备的销售货物20万无发票能否抵减营业额计算营业税，即：施工单位能否开100万元建筑业发票，按抵减30万元后的70万元缴营业税。

分类:专家答疑 时间:20140709

114204. 关于公司购树如何开票入账 [23%]

...问题:老师：公司为绿化环境，向农民购树，价格高达10万以下一株，农民自种的没有发票开给公司，公司开具付款证明农民可否到税局开具发票，是农产品应免增值税？正确与否？另外公司入账是按固定资产入账----生物资产...

分类:专家答疑 时间:20140709

114205. 仓储业务发票事项 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、仓储服务是指利用仓库、货场或者其他场所代客贮放、保管货物的业务活动。 2、应该有其经营范围，否则无法与不动产租赁区分。

分类:专家答疑 时间:20140709

114206. 企业所得税相关问题 [23%]

...想请教一下关于企业所得税汇算清缴的问题，假设公司2013年坏账准备为50000，2014年3月外审机构出具的审计报告提出需冲回20000，即调整后坏账准备为30000，我进行账务处理，借：坏账准备 贷：以前年度损益调整。在2014年5月31日...

分类:专家答疑 时间:20140709

114207. 企业所得税相关问题 [23%]

...red>提出如下问题:集团公司准备分配下属子公司2012年及2013年度的全部净利润（子公司盈余公积已提足），请问，是按子公司2012年、2013年的利润表上反映的净利润金额分配，还是按年度所得税汇算清缴表上的应纳税所得...

分类:专家答疑 时间:20140710

114208. 出差的伙食和市内交通费 [23%]

...法，其中伙食费和市内交通费定额包干，每人每天分别是100元。 请问老师：这种定额包干是不是不用发票，报销时与机票等一起发放就可以了？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20140710

114209. 企业向股东借款发借款利息费用 [23%]

...问题专家解答如下:企业向自然人股东借款： 1）企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分...

分类:专家答疑 时间:20140710

114210. 土地溢价返还收入问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、代理业，是指代委托人办理受托事项的业务。土地款返还与代理业收入之间无任何关联。 2、土地款返还计入营业外收入科目。符合《财政部国家税务总局关于专项用...

分类:专家答疑 时间:20140710