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11421. 固定资产出售计税 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年12月31日以前购入的,列入固定资产管理的车辆,在2009年2月出售时售价

分类:专家答疑 时间:20090329

11422. 退换退运会计分录 [4%]

...发《出口货物退（免）税管理办法》的通知 国税发[1994]31号 二十七、出口货物办理退(免)税后，如发生退关、国外退货或转为内销，企业必须向所在地主管出口退税的税务机关办理申报手续，补缴已退(免)的税款。补缴的税款全...

分类:专家答疑 时间:20090331

11423. 租金和广告收入如何入账 [4%]

...，为预收，但租赁期跨年度（如租赁期为2008.04.01--2009.03.31），请问如何缴纳企业所得税和营业税？ 另有一广告合同，与房屋租赁情况相同，请问应如何缴纳营业税和企业所得税？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20090401

11424. 期间费用分摊问题 [4%]

...用应该计入哪个项目？ 问题二：国税发（2009)31号文件中以“销售未完工开发产品取得的收入”代替了原来规定的”预售收入“，是否意味着这部分收入可以作为计算”广告费业务宣传费“、“业务招待费”的基数？

分类:专家答疑 时间:20090402

11425. 固定资产进项税金抵扣 [4%]

...员提出如下问题:我公司为一般纳税人于2009年1月31日购进设备1台，发票含税金额117000元，进项税17000元作进项税金抵扣了。设备于2月份租赁给另外一家一般纳税人公司，合同手续齐全，租赁期1年，租赁期满设备收回我公...

分类:专家答疑 时间:20090402

11426. 业务招待费扣除 [4%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:国税发（2009）31号文件，明确了按预收款计算的营业税金及附加可以扣除，但没有提到业务招待费、广告费如何办理。请问老师，开发企业在预售时期发生的业务招待费、广告费，所得...

分类:专家答疑 时间:20090403

11427. 固定资产抵扣 [4%]

...项税额可以抵扣吗？分录对吗？ 借：固定资产 7692.31 应交税金-应交增值税-进项税额 1307.69 贷：银行存款 9000 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以抵扣。分录正...

分类:专家答疑 时间:20090403

11428. 消费税问题 [4%]

...提出如下问题:我公司属于消费税企业，2008年12月31日前购进溶剂油原料，2008年加工成成品，2009年1月实现销售，请问：1、缴纳消费税是否按2009年新税率执行？ 2、2008年购进的原料抵扣消费税执行2008年税率还是2009...

分类:专家答疑 时间:20090407

11429. 消费税问题 [4%]

...提出如下问题:我公司属于消费税企业，2008年12月31日前购进溶剂油原料，2008年加工成成品，2009年1月实现销售，请问：1、缴纳消费税是否按2009年新税率执行？ 2、2008年购进的原料抵扣消费税执行2008年税率还是2009...

分类:专家答疑 时间:20090407

11430. 企业所得税汇算清缴 [4%]

...的人身意外保险，可税前扣除吗？ 2、国税发2009年31号文件中，计税成本中的预提（应付）费用：在出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足金额可以预提，但最高不得超过合同...

分类:专家答疑 时间:20090408