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11431. 固定资产进项税金抵扣 [4%]

...员提出如下问题:我公司为一般纳税人于2009年1月31日购进设备1台，发票含税金额117000元，进项税17000元作进项税金抵扣了。设备于2月份租赁给另外一家一般纳税人公司，合同手续齐全，租赁期1年，租赁期满设备收回我公...

分类:专家答疑 时间:20090402

11432. 业务招待费扣除 [4%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:国税发（2009）31号文件，明确了按预收款计算的营业税金及附加可以扣除，但没有提到业务招待费、广告费如何办理。请问老师，开发企业在预售时期发生的业务招待费、广告费，所得...

分类:专家答疑 时间:20090403

11433. 固定资产抵扣 [4%]

...项税额可以抵扣吗？分录对吗？ 借：固定资产 7692.31 应交税金-应交增值税-进项税额 1307.69 贷：银行存款 9000 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以抵扣。分录正...

分类:专家答疑 时间:20090403

11434. 消费税问题 [4%]

...提出如下问题:我公司属于消费税企业，2008年12月31日前购进溶剂油原料，2008年加工成成品，2009年1月实现销售，请问：1、缴纳消费税是否按2009年新税率执行？ 2、2008年购进的原料抵扣消费税执行2008年税率还是2009...

分类:专家答疑 时间:20090407

11435. 消费税问题 [4%]

...提出如下问题:我公司属于消费税企业，2008年12月31日前购进溶剂油原料，2008年加工成成品，2009年1月实现销售，请问：1、缴纳消费税是否按2009年新税率执行？ 2、2008年购进的原料抵扣消费税执行2008年税率还是2009...

分类:专家答疑 时间:20090407

11436. 企业所得税汇算清缴 [4%]

...的人身意外保险，可税前扣除吗？ 2、国税发2009年31号文件中，计税成本中的预提（应付）费用：在出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足金额可以预提，但最高不得超过合同...

分类:专家答疑 时间:20090408

11437. 是否缴纳增值税 [4%]

...提出如下问题:我公司属于电力企业，在07年12月31号以前的，已纳入固定资产管理，且已使用过，销售价未超过原值的固定资产，是否属于销售旧货，是否按4%减半征收 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20090408

11438. 房地产企业预提所得税 [4%]

...的预提所得税不能扣除营业税金及附加。我看国税发[2009]31号文，第九条预计利润是用预计毛利率计算的。请问毛利应该是主营业务收入-主营业务成本吧，税金应该还没扣除。税务师事务所的说法正确吗？ 第十二条所说的...

分类:专家答疑 时间:20090410

11439. 关于房地产合作开发问题 [4%]

...司的投资款时,该如何进行帐务处理? 在国税发(2009)31号文件中,第36条二款中的"同时不能因接受投资方投资额而在成本中摊销或在税前扣除相关的利息支出"该如何理解.谢谢 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20090414

11440. 关于以前年度损益调整 [4%]

...费，到2008年还有未用完的余额17万元，我公司在2008年12月31日把这17万元做了以分录： 借：应付福利费17万 贷：以前年度损益调整17万 同时调增未分配利润： 借：以前年度损益调整17万 贷：...

分类:专家答疑 时间:20090415