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11441. 接68643问 [4%]

...00元，分录为：1、借：银行存款 73000 贷：销售收入 70192.31（73000/1.04）贷：应交税金-销项税 2807.69 2、 借：应交税金-转出未交增值税1403.85（73000/1.04*0.02） 贷：未交增值税 1403.85 。也就是说，计算销项税时按4%，计提缴纳时按...

分类:专家答疑 时间:20090421

11442. 房屋出租营业税 [4%]

...老师您好： 我是一家房地产开发企业，2008年12月31日收取2009年房屋租金，请问老师：营业税是否一次性缴纳？房产税是不是按月缴纳？企业所得税又如何缴纳？ 谢谢老师！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20090421

11443. 所得税问题 [4%]

...部会员提出如下问题: 请问专家:国税发(2006)31号文件的第一条关于未完工开发产品的税务处理问题: 开发企业开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品，在其未完工前采取预售方...

分类:专家答疑 时间:20090421

11444. 所得税问题 [4%]

...不需要预缴所得税的,因为销售不动产营业税率是5%而(2006)31号文件规定的经济适用房预计毛利率是3%.建设经济适用房项目就是不需要预缴所得税的.请问专家我的理解对吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20090422

11445. 房地产年度所得税汇算 [4%]

...问题专家解答如下:不行。不符合国税发[2009]31号文件规定，税务机关不会认可。

分类:专家答疑 时间:20090423

11446. 地下室成本问题 [4%]

...师:您好,请教关于房地产成本费用问题。根据国税发[2009]31号文：第三十三条 企业单独建造的停车场所，应作为成本对象单独核算。利用地下基础设施形成的停车场所，作为公共配套设施进行处理。我公司的建造项目“商业大厦...

分类:专家答疑 时间:20090423

11447. 房地产企业的所得税清算 [4%]

...2-2005年按国税发(2003)83号文件清算,2006年以后按国税发2006(31)号文件,这种方式是合法?有否文件支撑?再有,83号文件第二条,房地产开发企业采取预售方式销售开发产品的,其当期取得的预售收入先按规定的利润率计算出预计营业利润...

分类:专家答疑 时间:20090424

11448. 固定资产处置问题 [4%]

...为: (1)借:银行存款 9000 贷:其他业务收入 7692.31 应交税费-应交增值税-销项税 1307.69 (2)借:其他业务支出 8000 累计折旧 2000 贷:固定资产 10000 (二)假设上述设备不是卖出,而是...

分类:专家答疑 时间:20090425

11449. 费用税前列支问题 [4%]

...计提入帐，08年核算核定可报销费用800万，截止2008年12月31日实际报销并支付700万，余额100万于2009年2月28日全部报销支付（所得税汇算清缴工作于2009年4月份完成）： 如下问题，请指导： 1、该余额100万在于2009年2...

分类:专家答疑 时间:20090425

11450. 利息收入相关税费 [4%]

...联公司,合同约定收利息款日期为到期一次收取,2008年12月31日计提了利息收入及相关水利基金\营业税\教育费附加,利息收入发票在2009年2月份在税务局开具的并缴上述税金,请问一下做08年度所得税汇算清缴时,财务费用-利息收入是...

分类:专家答疑 时间:20090426