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114571. 给客户的样品所得税问题 [23%]

...品 　　　　　应交税费——应交增值税（销项税） 2、企业所得税视同销售（在年度企业所得税纳税申报表上调整），同时对营业外支出作纳税调增。 《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》国税函[2008]82...

分类:专家答疑 时间:20140819

114572. 营改增后的发票取得 [23%]

...范的强制性要求或者标准的业务活动。增值税税率6%。 2、应该取得增值税发票。

分类:专家答疑 时间:20140819

114573. 生物制品能否开具专用发票 [23%]

...于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函〔2009〕90号）规定：“三、一般纳税人销售货物适用财税〔2009〕9号文件第二条第（三）项、第（四）项和第三条规定的，可自行开具增值税专用发票。” 《财政部 国...

分类:专家答疑 时间:20140819

114574. 代垫货款问题 [23%]

...（避免抵扣进项税额），然后直接付款给供应商。 2、直接按照发票总金额开票给总部，收取代垫款项。 以上做法是否正确？是否有违税法相关规定。 谢谢 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20140819

114575. 运输服务税率 [23%]

...，使其空间位置得到转移的业务活动。增值税税率11%。 2、提供有形动产租赁，增值税税率为17%。 3、依据合同判定是货运运输还是有形动产租赁？

分类:专家答疑 时间:20140820

114576. 分包提供砂石，其发票是否合规？ [23%]

...程中的部分工程发包给具有相应资质条件的分包单位。 2、提供砂石应该属于货物销售行为。请甄别？

分类:专家答疑 时间:20140820

114577. 关捐赠问题 [23%]

...或者《非税收入一般缴款书》收据联，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额。 财政部 国家税务总局关于通过公益性群众团...

分类: 时间:20140820

114578. 房地产企业代收同一集团下子公司装修款 [23%]

...营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令） 第十三条 条例第五条所称价外费用，包括收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款...

分类: 时间:20140820

114579. 原材料的结转 [23%]

...的，所以虚增的原材料对应的进项税也已经抵扣。 2、像这种情况该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:抱歉，在没有真实交易的情况下，获取发票抵扣进项税，其行为...

分类:专家答疑 时间:20140820

114580. 公司出售自用车 [23%]

...是白酒制造业，一般纳税人，缴增值税和消费税。有两台2011年买的小面包车要出售给经销商。问题1、对方让我们公司开售车的发票，我们是卖酒的发票，能开售车的发票吗？问题2、要是能开，那么怎样开？税率咋办？问题3、...

分类:专家答疑 时间:20140820