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11471. 期货套期保值 [30%]

...市场进行套期保值，每笔收益是否按照6%缴纳增值税。 2、如果全年拉通，套期保值的收益和亏损是否能够对冲。 3、如果现货和期货在不同的法人主体操作，又怎么纳税，是否可以签订协议，认定为现货套期保值。 4、相关文...

分类:专家答疑 时间:20200915

11472. 关于新冠疫情房土两税的减免 [30%]

提出如下问题:老师：我公司在2-4月按“纳税人疫情期间货币资金扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款”申请减免了房土两税，现在11月房土两税申报期已到，我公司11月会有一笔收入，能满足全年的房土两税，请...

分类:专家答疑 时间:20201019

11473. 转卖房产都应缴纳那些税金 [30%]

...值-累计折旧后的余额计算，所以应缴纳所得税。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试...

分类:专家答疑 时间:20201102

11474. 个人独资企业等问题 [30%]

...模式，有以下疑问请教： 1、新的业务模式是否可行？ 2、个人独资企业对资产是否有要求或限制？每个项目实际运营尚需投入生产设备，资产是否可以由个人独资企业自行采购？ 3、该模式与成立项目子公司相比，优缺点和风...

分类:专家答疑 时间:20201109

11475. 医保金的列支 [30%]

...否在管理费用中列支。（企业已提取14%的福利费） 2、从应付福利费中列支的医务人员等工资，能否并入工资总额再计提三项经费。 3、捐赠支出 企业当年亏损，年中捐赠支出（民政部门开具收据）是否要调增应纳税...

分类:专家答疑 时间:20060322

11476. 固定资产变卖 [30%]

...作终止，进行清算，A公司只要做两件事：1）协议退股，2）如何分红，3）A公司取得的分红不用再缴企业所得税，4）A公司取得的分红不用开票给B公司吧，分红不是应税项目？5）投资期间共有的固定资产变卖收入视同分红对不？...

分类:专家答疑 时间:20210127

11477. 企业所得税汇算前业务问题处理 [30%]

...下问题:该业务发生在去年， 1、去年4月我公司收到对方12万律师费，分录为：借：银行存款12万 贷：其他应付款12万 2、去年12月收到律师费发票，分录：借：管理费用12万；贷：银行存款12万 3、我在今年所得税汇算前如何处...

分类:专家答疑 时间:20210517

11478. 自行开发和外购软件免费给学校教学使用事宜 [30%]

...）。请问：1、公司对自行开发和外购的软件账务处理？2、该外购软件的进项税额是否可以抵扣？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1.计入到营业外支出中。 2.外购软件的进项可以抵扣，因为此进项不属于财...

分类:专家答疑 时间:20210706

11479. 预提企业所得税 [30%]

...吗？税率是多少？香港企业收到这次收入需要交税吗？ 2、香港企业从中外合资企业取得管理咨询服务收入，我国需要预提企业所得税吗？税率是多少？香港企业收到这次收入需要交税吗？ 3、美国企业从内资企业取得服务收入...

分类:专家答疑 时间:20210708

11480. 售后回租 [30%]

...司与丙公司采用售后回租将涉及什么税项？税率？ 2、若上述设备为已使用1个月的，甲公司将涉及什么税项？税率？ 3、甲公司采用何种方式税负最低。 4、甲公司售卖资产开具什么发票?税率？ 5、上述操作...

分类:专家答疑 时间:20060402