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114941. 样品能销售吗 [23%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 　第二十一条　企业所得税法第六条第（八）项所称接受捐赠收入，是指企业接受的来自其他企业、组织或者个人无偿给予的货币性资产、非货币性资产。 接受捐...

分类:专家答疑 时间:20141022

114942. 进项税问题 [23%]

...门的小房子，这样形式的变压器配电箱设备是属于财税（2009）113号文中附属设备和配套设施吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、 铁路专用线属于不动产，因此取得的铁路专...

分类:专家答疑 时间:20141022

114943. 土地增值税清算 [23%]

...:A房地产公司因资金原因，将其在建项目（未完工）以2000万元转让给B房地产公司，B房地产公司继续投入1000万元至竣工，销售收入5000万元。请问B房地产公司土地增值税清算时，加计扣除的基数是多少？（两个选择：1000万，30...

分类:专家答疑 时间:20141023

114944. 个人所得税代扣代缴时间 [23%]

...向个人支付应税款项时，应当依照税法规定代扣税款。 2、这是一个问题的两个方面，计提工资薪金，表明在法律上企业承认与职工之间形成了债权债务关系，税收也可认定这一时刻为向个人支付应税款项的时间。 《中华人...

分类:专家答疑 时间:20141023

114945. 续问代付款 [23%]

...这一原则，会被认定为虚开发票（或取得虚开发票）。 2、受《发票管理法》制约代收代付行为税收不认可。（不同与民商法）

分类: 时间:20141023

114946. 公司食堂账务处理 [23%]

...通过员工消费明细清单入账至福利费，不需要相关发票？2、食堂招待是否可以通过食堂招待申请，入账至招待费，不需要相关发票？3、年终员工聚餐通过聚餐签到报，入账至福利费，不需要相关发票？ 请老师指点入账相关...

分类:专家答疑 时间:20141023

114947. 增值税抵扣 [23%]

...增值税税率6%。货物运输代理服务的进项税可以抵扣。 2、“运杂费”填写不明确。请咨询主管税务机关。 《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2013〕106号 应税服务范...

分类:专家答疑 时间:20141023

114948. 我们的账务应该怎么处理，厂房这个固定资产没有发票应该怎么结转？ [23%]

...建筑资质的个人的。 故，税务机关不会给其代开发票。 2、按成本结转固定资产，所提折旧，无发票部分不能在企业所得税税前扣除，做纳税调整。

分类:专家答疑 时间:20141023

114949. 联合体投标发票怎么开 [23%]

...于你公司，你公司作为总包方，其余两家作为分包方。 2、《营业税暂行条例》第一条规定，应税劳务行为人为纳税义务人，总包人和分包人如果从事建筑安装劳务，他们分别是两个纳税人，依据营业额申报纳税。所以分包人按...

分类:专家答疑 时间:20141023

114950. 承租方交纳房产税 [23%]

...人纳税；土地使用权共有的，由共有各方分别纳税。 2、若由实际使用人纳税，需在合同中注明，同时产权方需征得主管税务机关的同意。

分类:专家答疑 时间:20141023