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1141. 盈余公积计提 [7%]

...计提的基数是什么？2、法定盈余公积按当年税后利润的10%计提，这个税后利润是指会计账上当年利润表的净利润吗？还是所得税汇缴申报纳税调整后的净利润？3、任意盈余公积可以计提以往年度累计净利润吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20240903

1142. 在建工程暂估 [7%]

...发票已开80%，付款70%，目前尚未完工，请问建设方要暂估10%的工程进度吗？（10%=90%-80%） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:建设方不需要按工程进度确认在建工程，以发票或最终的结算单确认工程。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20250206

1143. 代扣代缴国外企业税的计算 [7%]

...局申请代扣代缴税，但税局每次核定的预提所得税有时是10%有时是20%，有时会核定利润率，有时直接按发生金额乘以预提所得税率，问到税局，核定的依据在哪里，他们提供不了，请问税局核定的对吗？依据是什么？能否给我们...

分类:专家答疑 时间:20060819

1144. 有关废品处理问题 [7%]

...（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。 请参考以上准备相关资料。谢谢提问!

分类:专家答疑 时间:20250418

1145. 股息、利息等涉税事项 [7%]

...许权使用费及知识产权相关使用费代扣代缴预提所得税（10%）和营业税（5%）。支付股息、利息代扣代缴预提所得税（10%）。汇发[1999]372号 （2）如果是向香港的公司支付上述费用，则：根据内地与香港最近签署的避免双重征税...

分类:专家答疑 时间:20060823

1146. 境内企业向境外（HK）企业支付IP版权费用涉税问题 [7%]

...数量计算支付）；3、版权使用费（按产品净销售收入的10%支付）。请问：上述业务我司所支付费用共涉及哪些税费及对应税率是多少？所支付的费用是否可在税前列支（B公司无国内发票提供）？向境外支付费用时要办理哪些手...

分类:专家答疑 时间:20250512

1147. 关于存货报废的正确流程 [7%]

...（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。

分类:专家答疑 时间:20250616

1148. 进项税额抵扣问题 [7%]

...8年5月1日起，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。 根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号文件规定，自2019年4月1日起，原适用16%和10%税率的，分别调整为13%、9%。 因此，您公司的厂区绿化购进的进项是可...

分类:专家答疑 时间:20250812

1149. 是否属于增值税应税项目 [7%]

...204; 税率标准 ‌ 销售不动产‌：适用‌5%-10%‌的税率（具体税率由地方政策确定）。 ‌装修服务‌：属于建筑业范畴，一般纳税人适用‌9%-13%‌的税率，小规模纳税人适用‌3%‌的征收率。 ...

分类:专家答疑 时间:20250815

1150. 外资固定资产残值率 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:老师：您好！中外合资企业固定资产残值率原来是10%，现在是不是改成5%了？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:还是10%

分类:专家答疑 时间:20060831