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1141. 关于亏顿核算？ [11%]

...>提出如下问题:老师您好：我公司10日赊销售货物100吨100元，发给客户后，未开增值税发票，客户反馈亏顿2吨2元。15日我公司给客户开除增值税发票98吨98元，请问我公司在月底核算成本是如何记账，是核算100还是98吨？...

分类:专家答疑 时间:20110318

1142. 营业税的问题 [11%]

...地产开发企业，与建筑商A签订商品房开发合同，总金额1000万元（不包括防水工程），防水工程与另一家有建安资质的又生产防水材料的单位B签订，其中防水劳务200万元，防水材料100万元，B单位开具200万元的劳务发票和100万元...

分类:专家答疑 时间:20110803

1143. 房地产动迁 [11%]

...题:我是一家房地产企业，动迁户有80平房子，可以靠100平，双方都不用交款，那么帐务处理是这样做吗？ 借：开发成本 100*成本价 贷：主营业务收入 100*成本价 借：主营业务成本 100*成本价 贷：库...

分类:专家答疑 时间:20111103

1144. 债券利息收入是否征营业税 [11%]

...提出如下问题:金融企业在一级市场购买债券成本100万（按面值），持有期间获得利息7万，以110万卖出，该金融企业按多少交营业税？按110-100=10万交营业税？还是按110-100-7=3万交？110-（100-7）=17万交营业税？谢谢

分类:专家答疑 时间:20111201

1145. 本年及预计次年亏损，可以确认递延税金-短期资产吗？ [11%]

...提出如下问题:公司2011年亏损。 2011年有预提费用100（2011年应纳税所得额调增100,2012年调减100）。预计2012年也亏损（无足够的应纳税所得额抵扣该预提费用100的暂时差异），但所有形成的可弥补亏损都可以合法（5年）用...

分类:专家答疑 时间:20120105

1146. 股权转让所得计算 [11%]

...nt color=red>提出如下问题:假设居民A公司2005年投资100万人民币在境内注册B公司，占B公司100%股权，其间未分配过股利，至2011年末，B公司所有者权益为300万元，其中：实收资本100万元，盈余公积60万元，未分配利润140万元...

分类:专家答疑 时间:20120507

1147. 小规模纳税人增值税 [11%]

...税人按3%的交增值税怎么做帐务处理,如我有一产品出售了100元,该怎么做帐务处理,城建税和教育费附加怎么算 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税=100/(1+3%)*3%；借：现金100，贷：主...

分类:专家答疑 时间:20120610

1148. 借给外面单位的资金如何计算利息 [11%]

...如下问题:老师你好，我公司2011年7月15日借给外面单位100万元，挂在其他应收款账户，请问，2011年年底所得税汇算清缴时是不是要计算借款利息，如何计算？如果我7月15日借了100万，10月20日又借出去100万，那么年底借款利息...

分类:专家答疑 时间:20120817

1149. 代理业的印花税、防洪费计算依据 [11%]

...司是某产品的代理商，缴纳营业税，例：我公司收取客户100万，开给客户发票是100万，我方需支付给代理商80万，代理商开给我公司发票80万，我公司确认收入是20万。请问如果分录：借：主营业务收入 100万，时，我公司印花税...

分类:专家答疑 时间:20120827

1150. 营改增相关问题 [11%]

...:我单位为营改增单位，被核定为小规模纳税人，收了100万元广告收入，该如何进行会计处理，是否按100/1.03计收入 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，借：银行存款 100 贷：主...

分类:专家答疑 时间:20121012