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1141. 本年及预计次年亏损，可以确认递延税金-短期资产吗？ [11%]

...提出如下问题:公司2011年亏损。 2011年有预提费用100（2011年应纳税所得额调增100,2012年调减100）。预计2012年也亏损（无足够的应纳税所得额抵扣该预提费用100的暂时差异），但所有形成的可弥补亏损都可以合法（5年）用...

分类:专家答疑 时间:20120105

1142. 股权转让所得计算 [11%]

...nt color=red>提出如下问题:假设居民A公司2005年投资100万人民币在境内注册B公司，占B公司100%股权，其间未分配过股利，至2011年末，B公司所有者权益为300万元，其中：实收资本100万元，盈余公积60万元，未分配利润140万元...

分类:专家答疑 时间:20120507

1143. 小规模纳税人增值税 [11%]

...税人按3%的交增值税怎么做帐务处理,如我有一产品出售了100元,该怎么做帐务处理,城建税和教育费附加怎么算 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税=100/(1+3%)*3%；借：现金100，贷：主...

分类:专家答疑 时间:20120610

1144. 借给外面单位的资金如何计算利息 [11%]

...如下问题:老师你好，我公司2011年7月15日借给外面单位100万元，挂在其他应收款账户，请问，2011年年底所得税汇算清缴时是不是要计算借款利息，如何计算？如果我7月15日借了100万，10月20日又借出去100万，那么年底借款利息...

分类:专家答疑 时间:20120817

1145. 代理业的印花税、防洪费计算依据 [11%]

...司是某产品的代理商，缴纳营业税，例：我公司收取客户100万，开给客户发票是100万，我方需支付给代理商80万，代理商开给我公司发票80万，我公司确认收入是20万。请问如果分录：借：主营业务收入 100万，时，我公司印花税...

分类:专家答疑 时间:20120827

1146. 营改增相关问题 [11%]

...:我单位为营改增单位，被核定为小规模纳税人，收了100万元广告收入，该如何进行会计处理，是否按100/1.03计收入 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，借：银行存款 100 贷：主...

分类:专家答疑 时间:20121012

1147. 红利不按照持股比例分配 [11%]

...别持有B1公司70%、20%、10%股份，请问如果A公司现在要分配100万红利，A公司能否将100万全部分配给B1公司，B1公司再将100万全部分配给C1公司，即不按持股比例均匀分配吗？涉及到哪些纳税问题呢？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20121109

1148. 股权转让会计处理 [11%]

...如下问题:股东（自然人）净资产150万元（其中：股本100万元，盈余公积10万元，未分配利润40万元），股权转让协议100万元转让，实际是按净资产150万元，2请问：1.出让方和受让方会计处理如何做？2.印花税是按100万还是150万...

分类:专家答疑 时间:20121210

1149. 关于投资收益处理的问题 [11%]

...家制造企业，经营地在南宁。2006年公司的子公司（控股100%）实现净利润100万元（企业所得税后），我公司按权益法的要求做以下处理：借：长期投资-投资收益 100万元；贷：投资收益 100万元。 1:2007年3月，我公司在进行2006...

分类:专家答疑 时间:20130329

1150. 进户门营业税问题？ [11%]

...业与A门业有限公司签订了进户门的销售及安装合同金额100万元，对方开具增值税普通发票100万元，问题是：这100万元的进户门金额，建筑商是否要视同甲供材上次建筑营业税？谢谢老师， 2）如果上述100万元，分成80万元的...

分类:专家答疑 时间:20130409