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1141. 所得税核定征收年终汇缴清算问题 [10%]

...50万元，应纳税额为50*25%=12.5万元，2010年应纳税所得额为70万元，应纳所得税为70*25%=17.5万元；则应纳所所得额的变化为70-50/50=40%,大于20%，则应当向税务机关申报调整应纳税所得额或应税所得率；应纳税额的变化为17.5-12.5/12.5=40%,...

分类:专家答疑 时间:20100422

1142. 新企业会计准则 [10%]

...2、假设我公司承包一个工程总价100万元，分包30万元，按70万元缴纳营业税，我报表上确认的收入为100万元还是70万元？从4月预收第一笔款20万元，5月工程完工后收余款80万元，6月办理结算手续，分包发票6月开，整个会计处理是...

分类:专家答疑 时间:20100624

1143. 关于发票与收款方不一致问题 [10%]

...承包商A签订一个工程总价100万的合同，承包商A自己做了70万，开具了70万的发票给我们，后转包给另一个公司B，另一个公司B做完全部工程，开具了30万的发票给我们，但是我们公司100万工程款全部支付给了承包商A,公司B的工程...

分类:专家答疑 时间:20100708

1144. 合同签定问题 [10%]

...签定加工合同,后以同价将该合同转包(签合同)给甲.甲按70万开发票给乙,货款80万由丙全额支付给甲,现乙要求将差价10万导出支付.问:他们之间的合同应该怎样修改才能满足上述要求? 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20101225

1145. 应付利息未付 [10%]

...10年11月末应付利息我预提了52万,我公司在12月末可以续提70万利息吗(123-53=70万).还是要将以前提的52万元利息也要冲平呢.我应该如何来做凭证呢.相关的文件是什么呢. 感谢! 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20110101

1146. 建安工程营业税问题 [10%]

...位发包工程100万元 乙方施工单位总包100万元，分包70万元，由谁给甲方开具发票，开多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:乙方总包方给甲方开票100万元，分包方给乙方总包方...

分类:专家答疑 时间:20110418

1147. 公司受让的涉税及财务问题 [10%]

...让一股份公司（甲），双方以固定资产（包括无形资产）70万元，存货30万元确认转让价100万元。甲公司注册资本50万元，转让价款已支付甲公司指定的另一甲方股东设立的公司，工商、税务已变更，公司名称及业务性质、注册资...

分类:专家答疑 时间:20110423

1148. 软件企业职工教育经费扣除 [10%]

...可扣除的职工教充经费为50万，而实际发生的教育经费为70万（其中职工培训费用50万，其它20万），请问这70万是不是全额扣除，因为70万中有50万可全部扣，另外20万没有超过标准计算的50万？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20120618

1149. 预付账款问题 [10%]

提出如下问题:我公司预付一家公司70万元修理机器设备.后在验收不通过,与对方一直沟通还是不能解决,现已终止合同,尾款不支付了.对方的70万元发票地一直未开具.我公司的70万元一直挂预付账款上,一种处理...

分类:专家答疑 时间:20120620

1150. 存货跌价准备所得税纳税调整 [10%]

.../font>提出如下问题:我单位在2010年末计提存货跌价准备70万元，在2010年度所得税汇算清缴中已作纳税利润调增，2011年末冲回这70万元跌价准备，计入当年损益，2011年没再计提跌价准备，2011年所得税汇算清缴中作纳税利润调减7...

分类:专家答疑 时间:20121016