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11491. 增值税进项转出 [4%]

...发票要我公司进行进项转出并补交增值税。我公司在3月10日己补交此笔增值税及附加税费和罚款。请问3月10日己补交此笔增值税及城建税、城教育附加收入、地方教育附加收入和罚款如何作分录？急 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20130312

11492. 转回预计毛利问题 [4%]

...r=red>提出如下问题:请教专家：税务师事务所出具10年汇算清缴鉴证报告时，忘记转回08年的预计毛利（这部分开发产品10年已完工），我司在12年度（或以后年度）的汇算清缴时转回，税局是否认可？如果不认可，我司可...

分类:专家答疑 时间:20130315

11493. 关于长期待摊费用的核算 [4%]

...nt>提出如下问题:我单位于2011年5月正式开始营业，在2010年10月取得一块土地的使用权，使用年限为50年，企业作为无形资产核算，与此同时购入固定资产，请问：在2010年10月至2011年5月期间，这块作为无形资产核算的土地所计...

分类:专家答疑 时间:20130322

11494. 2012年度土地使用税扣除问题 [4%]

...新确认，地税局要求我单位需要补交2012年度土地使用税10万元，于2013年3月缴纳。请问老师，这10万元土地税是进以前年度损益调整，在2012年度企业所得税汇算清缴时，进行纳税调减处理？还是允许直接进2013年度管理费用进行税...

分类:专家答疑 时间:20130329

11495. 以前年度损益调整 [4%]

...发成本未有结算数估价入成本，2011年交了所得税。2012年10月结算，结算单价比估算单价低，2012年10月调整以前年度损益应再补交企业所得税，此时补交计提科目应入以前年度损益还是入所得税科目？借：以前年度损益 贷：应交...

分类:专家答疑 时间:20130331

11496. 关于完工年度企业所得税的处理 [4%]

...提出如下问题:老师你好：我房地产公司一项目于2012年10月完工并交付，请问： 1、我司的收入成本应在哪个月结转？结转后的发生收入、成本怎么进行会计处理？ 2、根据国税发2009 31号文，企业在汇算清缴前可自行...

分类:专家答疑 时间:20130401

11497. 预付货款超过2年，是否进行所得税调整 [4%]

...查局对我公司检查，并下了处罚通知书； 内容：2010年10月该公司取得1年期流动资金贷款2000万元，2011年10月份续贷2000万，该公司2010年11月18日至2010年12月27日分5次汇款给某公司共计2000万，记在预付账款科目，理由是按照母...

分类:专家答疑 时间:20130407

11498. 土地使用税缴纳时间 [4%]

提出如下问题:我公司2012.04.10取得签订国有土地出让合同，确认土地交付日期为2012年4月10日，60日内交清土地款，我公司2012.06.06交清，7.26日缴纳耕地占用税，请问什么时间缴纳土地使用税？

分类:专家答疑 时间:20130410

11499. 微型企业注册资本补助账务处理 [4%]

...一家微型企业咨询公司，注册资本13万元，其中股东投入10万元，国家补助注册资本3万元，工商营业执照上，注册资本13万元，实收资本13万元。国家补助注册资本公司于开业后三个月到账，到账后，资金为冻结状态，暂不能使用...

分类:专家答疑 时间:20130411

11500. 河北省外商撤资后，对之前享受的优惠有何规定？ [4%]

...得税法》和《外国企业所得税法》第五条的规定，经营期10年以上，可以享受减征、免征企业所得税优惠待遇的合营企业和外资企业，如果经营期没有达到10年而提前解散时，应当补缴已减、免的企业所得税税款。但对因自然灾...

分类:专家答疑 时间:20130416