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115131. 在建工程用物资抵扣的问题 [23%]

...税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》财税[2009]113号 以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物或者构筑物的组成部分，其进项税额不得在销项税额...

分类:专家答疑 时间:20141120

115132. 商品批发、零售行业下单独设立经营部应如何纳税 [23%]

...售货物，增值税纳税义务发生时间为货物移送的当天。 2、企业所得税政策：将资产在总机构及其分支机构之间转移不视同销售货物。

分类:专家答疑 时间:20141120

115133. 收承租方违约金是否交营业税及房产税？ [23%]

...1、违约金作为营业税的价外费用处理，需缴纳营业税。 2、按租金收入征税房产税的还需要考虑对房产税的影响。

分类:专家答疑 时间:20141120

115134. 成本分摊又该如何处理？ [23%]

...我司补交了调增部分的营业税及附加、土地增值税，请问2014年度的企业所税汇算清缴中，该部分调增应纳入营业收入进行汇算吗？若纳入营业收入，没有资金流入，怎么处理？成本分摊又该如何处理？ 请回答完问题...

分类:专家答疑 时间:20141120

115135. 软件增值税 [23%]

...口增值税税率入帐了。不必要通过中间商来进口了。 2、也可以与中间商协商，要求海关进口单据上注明你们公司和中间商公司双抬头名称，商品进口后单据直接转给你们公司，这样也可以。具体可以向海关进行咨询.

分类:专家答疑 时间:20141121

115136. 购银行理财产品 [23%]

...行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。 2、企业取得收益需要交纳营业税，城建税，教育费附加等。

分类:专家答疑 时间:20141122

115137. 有关促销推广费、瓶盖费报销问题 [23%]

...问题专家解答如下:1、此操作有税收风险。 2、应按以下规定处理： 《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》 国税函[2006]1279号 各省、自治区、直辖市和计划单...

分类:专家答疑 时间:20141122

115138. 因企业分立而转出的固定资产涉税问题 [23%]

...分立企业的股权或非股权支付，实现企业的依法分立。 2、分立的相关税收政策请参考： 营业税：《国家税务总局关于纳税人资产重组有关营业税问题的公告》 国家税务总局公告【2011】第51号 增值税：《国家税务总局关于纳...

分类:专家答疑 时间:20141122

115139. 什么样的企业可以开佣金发票？ [23%]

...或合同确认的收入金额的5%计算限额计算扣除。（财税〔2009〕29号） 2、回扣为灰色收入。

分类:专家答疑 时间:20141122

115140. 固定资产抵扣问题 [23%]

提出如下问题:老师，您好！请问：2014年购进的专门用于研发项目的100万以下的固定资产可以一次性在计算应纳税所得额时扣除，那么在会计上要做处理吗？另：如何界定专门用于研发项目的固定资产？

分类:专家答疑 时间:20141123