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115201. 房地产公司修路换地 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、个人理解：此行为为政府用土地使用权支付你公司的修路费用。你公司又将修路工程发包给施工企业路桥公司。 2、建议，你公司将上述涉税问题书面请示主管税务机...

分类:专家答疑 时间:20141209

115202. 增值税票是否可以抵扣 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不动产在建工程的进项税不能抵扣。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 2、《财政部国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问...

分类:专家答疑 时间:20141209

115203. 关于个人所得税问题 [23%]

提出如下问题:老师您好：我公司在2013年十一给职工发放价值43万元福利品，发票开在2013年12月31日，由于发票来的迟，在2014年入账，账务处理为：借：管理费用（福利费）贷;银行存款。请问所得税怎么处理...

分类:专家答疑 时间:20141209

115204. 是否符合出口退税要求 [23%]

...应征税款。 出口产品，一般应具备以下的3个条件： 1．必须是属于产品税、增值税和特别消费税范围的产品。 2．必须报关离境。所谓出口，即是输出关口。这是区分产品是否属于应退税出口产品的主要标准之一，以加盖海...

分类:专家答疑 时间:20141209

115205. A企业将开发项目整体转包给B企业,其中问题该如何处理？ [23%]

...有借条)但又口头约定收益按一定比例分红，A企业直接将120万无质保金、简易的交付手续、就全额拔付给科技开发公司(B)， A与B企业之间只有合同、按合同约定分三次拔付、现款项已全额拨付给B企业、现我要对A公司进行专...

分类:专家答疑 时间:20141210

115206. 增值税专用发票可以开给最终用户吗 [23%]

...税额。属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：1.向消费者个人销售货物或者应税劳务的。2.销售货物或者应税劳务适用免税规定的。3.小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票...

分类:专家答疑 时间:20141210

115207. 取收到符合条件的居民企业被分红款得红利 [23%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。免税收入需要备案的资料：1.投资合同或协议书。2.连续持有上市股票12个月以上的证明材料。3.投资收益、应收股利科目明细账或按月汇总表。4.被...

分类:专家答疑 时间:20141211

115208. 善意取得增值税专用发票补税账务处理 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、如果购入的材料没有销售，应将进项税额先转到原材料中，销售后再结转销售成本。 2、如果原材料已销售可以直接将进项税额转出计入营业成本。 发生的相关成...

分类:专家答疑 时间:20141211

115209. 长期待摊费用 [23%]

...电器产品销售公司，最近刚发生一种电器产品的认证费用15万元，考虑公司规模比较小，如果按照1年摊销，期间费用还是很大，所以现在想问问可不可以下长期待摊费用？可以分几年摊销呢？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20141211

115210. 关于贷款利息问题 [23%]

...传媒集团，我家又被划入传媒集团。现有问题请教老师：1、目前传媒集团还没有办理完股权转让手续，年底传媒集团要求8家公司合并会计报表，目的是为了融资，这样做合适吗？有依据吗？2、以传媒集团为主体贷款，然后以同...

分类:专家答疑 时间:20141211