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115221. 企业所得税 [23%]

...我公司在客户所在地开具了24万发票，并现金缴纳了税金19680元（营业税12000元，企业所得税4800元，印花税1440元，城建教育附加1440元）。 发票我入账是其他业务收入24万，请问缴纳的19680元税款可以在企业所得税前扣除吗？...

分类:专家答疑 时间:20141215

115222. 货款已提前支付，材料已入库，供应商不给开具发票如何处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、付预付款后，未收到货物，也追不回货款，才形成坏账。 2、既然材料已到公司且已验收合格。则不形成坏账。需要注意的是，无发票的成本是不能在企业所得税税前...

分类:专家答疑 时间:20141215

115223. 有关工会支付问题？ [23%]

提出如下问题:我公司2013年成立了工会组织，计提工会经费123430.08元，缴纳工会经费30000元，未缴纳工会19372.03元（依据税务专管人员要求，当时缴纳了3万元以完成任务。）今年进行纳税稽查时，税务要求纳...

分类:专家答疑 时间:20141215

115224. 计入资本公积的上市费用取得的增值税专用发票能否抵扣进项税 [23%]

...条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 1.用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务。 2.非正常损失的购进货物及相关的应税劳务。 3.非正常损失的在产品、产成...

分类:专家答疑 时间:20141216

115225. 发票跨年度开具问题 [23%]

提出如下问题:2013年12月5号缴纳2014年个人医疗保险费，开票日期2013年12月，请问2014年所得税前扣除合理吗？ 2014年12月预度2015年报刊杂志，邮政报刊为邮政局收据，日期开据为2014年12月，内容为2015年报...

分类:专家答疑 时间:20141216

115226. 房产税智能化楼宇设备 [23%]

...中只能由当地主管税务机关具体把握。 根据财税[2009]113号附属设备和配套设施：以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，附属设备和配套设施是指：给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空...

分类:专家答疑 时间:20141216

115227. 增值税运输费用 [23%]

...户A的公司,货物运输发票是供应商B开具的。 问题：1、客户A直接付款给供应商C，有没有税务风险？ 2、若客户A直接付款给供应商C，应如何操作规避风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20141216

115228. 税收优惠问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、农业生产者销售的自产农产品免征增值税。 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 第十五条　下列项目免征增值税： 　...

分类: 时间:20141216

115229. 工程款结算 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、青岛市城乡建设委员会认为建筑企业养老保障金是工程造价的一部分。 《关于进一步加强建筑企业养老保障金管理工作的通知》 青建发〔2010〕52号 一、切实提高认...

分类:专家答疑 时间:20141216

115230. 代销图书交什么税 [23%]

...解答如下:受托代销商品增值税 视同销售： 1.收到代销商品时： 　　借：受托代销商品 　　　　贷：待销商品款 2.发生销售开出代销清单 　　借：银行存款 　　　　贷：商品销售收入 　　　　　　应交税金...

分类:专家答疑 时间:20141216