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115251. 增值税发票问题 [23%]

...及申请，可放在次月申请开具。 一般操作流程： 1、收票方开具并提交《红字发票申请书》 2、收票方税务机关审核后开具《红字发票通知单》 3、收票方将纸质《红字发票通知单》寄给销方 4、销方根据《红...

分类:专家答疑 时间:20141213

115252. 培训业务涉及的代垫款项要交营业税吗 [23%]

...A公司，假设A公司按比例可分得50万元。A公司另外代B垫付10万元的培训相关材料费，材料费发票由供应商直接开给B学校，A公司凭发票复印件代B学校付款，之后B学校在收到A公司出具的50万元培训费发票后，付给A公司60万元。...

分类:专家答疑 时间:20141214

115253. 冷库折旧、电费的问题 [23%]

...是一家农业企业，种植葡萄。修建一个小型冷库20万元，1、我想问一下冷库储存产成品的电费应该计入销售费用，对吗？计入葡萄成本应该不对吧。2、冷库的折旧应该计入销售费用还是成本？ 冷库不储存产品时和储存产品时的...

分类:专家答疑 时间:20141215

115254. 货物运输发票问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.根据《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》〔1995〕192号文件的规定：准予计算进项税额扣除的货运发票，其发货人、收货人、起运地、到达地、运输...

分类:专家答疑 时间:20141215

115255. 关于合同外签订备忘录的涉税处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果你公司与B公司作为联合体共同投标，你公司可与发包方直接结算。 2、如果你公司与B公司构成分包关系，你公司必须具有建安资质。 3、如果你公司仅是B公司的...

分类:专家答疑 时间:20141215

115256. 企业所得税 [23%]

...我公司在客户所在地开具了24万发票，并现金缴纳了税金19680元（营业税12000元，企业所得税4800元，印花税1440元，城建教育附加1440元）。 发票我入账是其他业务收入24万，请问缴纳的19680元税款可以在企业所得税前扣除吗？...

分类:专家答疑 时间:20141215

115257. 货款已提前支付，材料已入库，供应商不给开具发票如何处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、付预付款后，未收到货物，也追不回货款，才形成坏账。 2、既然材料已到公司且已验收合格。则不形成坏账。需要注意的是，无发票的成本是不能在企业所得税税前...

分类:专家答疑 时间:20141215

115258. 有关工会支付问题？ [23%]

提出如下问题:我公司2013年成立了工会组织，计提工会经费123430.08元，缴纳工会经费30000元，未缴纳工会19372.03元（依据税务专管人员要求，当时缴纳了3万元以完成任务。）今年进行纳税稽查时，税务要求纳...

分类:专家答疑 时间:20141215

115259. 计入资本公积的上市费用取得的增值税专用发票能否抵扣进项税 [23%]

...条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 1.用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务。 2.非正常损失的购进货物及相关的应税劳务。 3.非正常损失的在产品、产成...

分类:专家答疑 时间:20141216

115260. 发票跨年度开具问题 [23%]

提出如下问题:2013年12月5号缴纳2014年个人医疗保险费，开票日期2013年12月，请问2014年所得税前扣除合理吗？ 2014年12月预度2015年报刊杂志，邮政报刊为邮政局收据，日期开据为2014年12月，内容为2015年报...

分类:专家答疑 时间:20141216