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115391. 矿石开采劳务如何开具发票 [23%]

...款。乙方为我单位开具矿石开采发票。按税法规定为开具17%的增值税专用发票。请问增值税纳税人是否有A、B、C三个类别？如果有如何划分？如果是B、C类企业在开具矿石开采费用发票时税率是多少？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20150124

115392. 融资利息所得税前扣除所需要的原始凭证 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、不可以税前扣除，需要对方向你公司开具正规的利息发票。　 2、非金融企业向非金融企业借款的利息支出，税前扣除金额不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算...

分类:专家答疑 时间:20150124

115393. 向个人购入二手设备无发票怎么才能入账 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、双方签订的购货协议； 2.申请代开发票人的合法身份证件；? 3、税务机关要求的其他资料； 一、其他个人销售自己使用过的物品（包括固定资产）免征增值税...

分类:专家答疑 时间:20150124

115394. 公共配套设施未建造可预提 [23%]

提出如下问题:1.国税发（2009）31号文的第32条说，公共配套设施未建造可预提，请问老师，我们预提的未造的幼儿园及人防设施该如何做账务？借：什么，贷什么？ 2.房地产企业的招商部所产生的装修费...

分类:专家答疑 时间:20150125

115395. 所得税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，发生的费用计入长期...

分类:专家答疑 时间:20150126

115396. 关于车辆抵账问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、分解为购进车辆及收回债权两项业务进行会计及税务处理。 2、购进车辆应取得二手车销售发票，否则其折旧无法在企业所得税税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20150126

115397. 关于注册资本 [23%]

...如下问题:注册资本实行认缴制的帐务处理？比如注本1000万，实收资本500万，另外的500万还未到帐，请问如何做帐务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、个人认为在财政部没...

分类:专家答疑 时间:20150126

115398. 跨年发票入帐 [23%]

提出如下问题:2015年能否使用2014年的费用发票入帐？帐务处理如何？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》 国家税...

分类:专家答疑 时间:20150126

115399. 进项税及进项税转出 [23%]

...>提出如下问题:我司本月增值税专用发票认证了进项税10000元，但是发现有2000元不符合政策不能抵扣， 纳税申报时是否需要在认证金额填写实际认证金额10000，2000元填在进项税转出栏，实际抵扣8000？ 另外，账务部分如...

分类:专家答疑 时间:20150126

115400. 一般纳税人辅导期 [23%]

提出如下问题:1.一般纳税人辅导期是几个月 2.辅导期和正式的一般纳税人在开票，抵扣，交税方面有什么区别，3.第一个月进项10W，销项15W，需按15W先交税吗，第一个月不能抵扣吗 4.辅导期怎么才...

分类:专家答疑 时间:20150126