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115391. 企业所得税预缴问题 [23%]

...计亏损100万元，对外投资的B企业是盈利的，A公司占B公司25%的股份，根据B企业资产负债表的“未分配利润”项目，A公司按25%权益，需要权益法调整长期股权投资120万元，分录 借：长期股权投资120万元 贷：投资收益120万元。这...

分类:专家答疑 时间:20150115

115392. 土地使用税 [23%]

...府确定的单位组织测量土地面积的，以测定的面积为准。2、尚未组织测量，但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书的，以证书确定的土地面积为准。3、尚未核发土地使用证书的，应由纳税人申报土地面积，据以纳税，待核...

分类:专家答疑 时间:20150115

115393. 政府收储土地，企业是否缴纳土地增值税？有何文件规定？ [23%]

...用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知 国税函〔2008〕277号 　　纳税人将土地使用权归还给土地所有者时，只要出具县级（含）以上地方人民政府收回土地使用权的正式文件，无论支付征地补偿费的资金来源是否为政府...

分类: 时间:20150116

115394. 普通发票报销打卡给个人账户必须是员工吗 [23%]

...>1.付水费的业务处理是可以的，（要有合同或协议） 2.外单位业务员的这个有点问题，业务员垫付的钱，是员工与业务员之间的事情，贵公司可以把费用报销款付给员工，员工再转付给业务员，这样就不会存在问题了。 以...

分类:专家答疑 时间:20150116

115395. 残疾人办公司税收优惠 [23%]

...。（《中华人民共和国个人所得税法》第五条规定） 2、残疾人员个人提供的劳务，免征营业税。（《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条规定） 3、对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的...

分类:专家答疑 时间:20150116

115396. 多交企业所得税如何填写12月季度所得税申报表 [23%]

提出如下问题:（跪求答案）2014年汇算清缴时调减所得税后比2013年预交所得税少，税所同意以后年度抵减3422.53元。在2014年10月填报第三季度企业所得税申报表时将此金额填列入第7行减免所得税额3422.53元。请...

分类:专家答疑 时间:20150116

115397. 房地产企业的项目往总公司转利润 [23%]

...计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2、总公司与分公司之间设置内部往来科目核算，总账在总公司，分公司建明细账。总公司与分公司的报表汇总为简单的合并，对冲内部往来、内部销售收入及销售成本。

分类:专家答疑 时间:20150116

115398. 借款合同印花税要交吗？ [23%]

...借款合同。 借款合同按借款金额万分之零点五贴花。 2、印花税实行由纳税人（合同双方）根据规定自行贴花)的缴纳办法。 依据： 《中华人民共和国印花税暂行条例》 国务院令[1988]第11号

分类:专家答疑 时间:20150119

115399. 计提2014年度工资的发放 [23%]

提出如下问题:在2014年计提的全年一次性奖金，必须在2015年1月份发放完毕吗，如果2月份发放的，那汇算清缴是否就要调增呢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在201...

分类: 时间:20150119

115400. 委托境外企业设计产品 [23%]

...劳务，是指： (1)销售货物的起运地或者所在地在境内； (2)提供的应税劳务发生在境内。 委托方如果发生的设计费完全在境外，不属于增值税的征税范围，不需要代扣代缴相关税费。如果发生的设计费在境内，你公司需要代...

分类:专家答疑 时间:20150119