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115411. 关于以物抵债的账务处理及折旧问题 [23%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好！某公司欠我单位10万元，用汽车抵款，请问老师是否可以用抵款协议就可以入账了？ 借：固定资产 10万元 贷：其它应收款 10万元 以上账务处理是否正确？另外，固...

分类:专家答疑 时间:20150128

115412. 招待、福利的进项能否抵扣 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、购入的商品用于非应税项目不能抵扣进项税额，所以礼品专用发票不能抵扣进项税。 2、购入的商品用于职工福利也不能抵扣进项税额。

分类:专家答疑 时间:20150129

115413. 外委加工费的税率 [23%]

...如下:加工费属于加工修理修配服务，税率是17%。 中华人民共和国增值税暂行条例 中华人民共和国国务院令第538号 第二条　增值税税率： 　　（一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三...

分类: 时间:20150129

115414. A公司租赁给B公司固定资产业务 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、提供有形动产租赁服务，增值税税率为17%。试点纳税人中的一般纳税人，以该地区试点实施之日前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，试点期间可以...

分类:专家答疑 时间:20150129

115415. 施工的人防设施 [23%]

提出如下问题:• 1.未施工的人防设施按国税发（2009）31号文件可否预提费用进入开发成本进行扣除？ 2.国税发（2009）31号文件所说的可预提的公共配套具体指的是什么？ ...

分类:专家答疑 时间:20150129

115416. 费用税前扣除问题 [23%]

...）在外地注册打样室（实际是我公司的一个部门）；问题1、打样室所发生的费用为了能在公司总部税前扣除，需要向税务局提供哪些材料来证明该打样室是我公司的一个分支机构？问题2、该打样室只有费用支出，没有收入（不...

分类:专家答疑 时间:20150129

115417. 出口货物视同“保税一日游”业务的条件与申报处理 [23%]

...常结汇，我公司在申报出口退税时，国税局说根据财税[2012]39号《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》不符合相关规定，应视同内销。 请问：我公司该业务是否属于“保税一日游业务”？有无相关文件支持？可...

分类:专家答疑 时间:20150129

115418. 年终奖个人所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1）纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。? 2）先将雇员当月内取得...

分类:专家答疑 时间:20150129

115419. 公司缴纳的资源税应计入什么科目 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、资源税计入营业税金及附加科目。 《企业会计准则应用指南》会计科目和主要账务处理-　6403 营业税金及附加 　　一、本科目核算企业经营活动发生的营业税、消费...

分类:专家答疑 时间:20150130

115420. 企业所得税 [23%]

...上的实际利润预缴的话，有可能出现多缴的情况。 1、本想通过预提费用的方式均衡一下全年的费用，但是因影响指标情况，母公司不同意我们这么做。而企业所得税多缴的部分若想申请次年抵免，税务局这边又不同意。请...

分类:专家答疑 时间:20150130