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115431. 进项税及进项税转出 [23%]
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...司本月增值税专用发票认证了进项税10000元，但是发现有2000元不符合政策不能抵扣， 纳税申报时是否需要在认证金额填写实际认证金额10000，2000元填在进项税转出栏，实际抵扣8000？ 另外，账务部分如何处理？也需要做2000...
分类:专家答疑 时间:20150126
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115432. 一般纳税人辅导期 [23%]
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.../font>提出如下问题:1.一般纳税人辅导期是几个月 2.辅导期和正式的一般纳税人在开票，抵扣，交税方面有什么区别，3.第一个月进项10W，销项15W，需按15W先交税吗，第一个月不能抵扣吗 4.辅导期怎么才能转为一般纳...
分类:专家答疑 时间:20150126
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115433. 收投标标书费是否交税 [23%]
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...下列货物，税率为13%： 1.粮食、食用植物油； 2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品； 3.图书、报纸、杂志； 4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；
分类:专家答疑 时间:20150126
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115434. 会务费入账 [23%]
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...训经费列支范围包括： 1.上岗和转岗培训； 2.各类岗位适应性培训； 3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 4.专业技术人员继续教育；5.特种作业人员培训； 6.企业组织的职工外送培训的...
分类:专家答疑 时间:20150127
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115435. 房产税是从值还是从租 [23%]
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...价计征:按照房产原值一次减除10%-30%后的余值计征,税率1.2% 如果是企业对外出租采用从租计征:按照房产出租的租金收入计征,税率12%
分类:专家答疑 时间:20150128
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115436. 美金支付的报废原材料款如何交税 [23%]
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...们做这款塑料件的产品A了。但是客户愿意承担我们剩余200吨的材料，需要我们将库存200吨B材料报废，并以美金支付200吨的价款。请教：这200吨原材料如何处理，如何交税 尊敬的会员：您提出的问题专家...
分类:专家答疑 时间:20150128
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115437. 公司清算尾款如何处理 [23%]
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...1、清算所得（利息所得）涉及清算所得税。 2、偿清税款后 ，按比例支付给股东。
分类:专家答疑 时间:20150128
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115438. 资产评估增值又增资的账务处理 [23%]
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...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 第五十六条 企业的各项资产，包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，以历史成本为计税基础。 前款所称历史成本，是指...
分类:专家答疑 时间:20150128
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115439. 固定资产进项抵扣问题 [23%]
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...税一般纳税人资格认定管理办法》 国家税务总局令第22号 第十一条 纳税人自认定机关认定为一般纳税人的次月起（新开业纳税人自主管税务机关受理申请的当月起），按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条的规...
分类:专家答疑 时间:20150128
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115440. 关于土增清算 [23%]
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...进行土地清算时也不能扣除这部分的的成本，费用。 2、对外销售，建好车库后开发商会将该车位销售给业主，这时是需要企业缴纳土地增值税的，开发商发生的建安成本及相关税费是可以在土地增值税前扣除的。 基于以...
分类: 时间:20150128