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115451. 跨期费用调增所得税 [23%]

...，从报销款中扣回。 建议会计处理如下： 1、 费用报销时： 借：管理费用 2000 贷：所得税费用500(因调增应纳税所得额产生的企业所得税) 银行存款1500（费用报销总额-因调增应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20150210

115452. 对外支付代扣代缴税费 [23%]

...内）销售货物或者提供加工、修理修配劳务，是指： （1）销售货物的起运地或者所在地境内； （2）提供的应税劳务发生在境内。 委托境外企业加工，加工业务发生在境外，因此该企业不需要就支付给境外企业的加工费代扣...

分类:专家答疑 时间:20150211

115453. 异地取得的监理费在哪开发票 [23%]

...服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37号 第四十二条 增值税纳税地点为： 　　（二）非固定业户应当向应税服务发生地主管税务机关申报纳税；未申报纳税的，由其机构所在地或者居住地主管税务机关补...

分类:专家答疑 时间:20150213

115454. 私家车油费报销 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.个人所得税。根据国家税务总局大企业税收管理司关于2009年度税收自查有关政策问题的函（企便函［2009］33号）：企业采用报销私家车燃油费等方式向职工发放交通补贴...

企便函［2009］33号 分类:专家答疑 时间:20150213

115455. 长期股权分红 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按企业所得税法规定符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税。 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 六十三 号）规定： ...

分类:专家答疑 时间:20150213

115456. 关联交易是否可行？ [23%]

提出如下问题:1、我司有一条A产品生产线的器具工具，折旧年限为5年，预计今年出售给关联兄弟公司； 2、同时对方也将B产品生产线的器具工具出售给我司，对方折旧年限为10年； 我司与兄弟公司...

分类:专家答疑 时间:20150214

115457. 信用证买断业务 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.到期要支付的利息属于外债。根据《外债管理暂行办法》第二条规定，“外债 ”是指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。建议和当地外汇主管部门沟通确认。 2...

财政部、国家外汇管理局令[2003]第28号 分类:专家答疑 时间:20150215

115458. 营业外支出 [23%]

...经税务机关审批才能在申报企业所得税时扣除： 　　（1）因自然灾害、战争等政治事件等不可抗力或者人为管理责任，导致现金、银行存款、存货、短期投资、固定资产的损失； 　　（2）应收、预付账款发生的坏账损失； ...

分类:专家答疑 时间:20150215

115459. 研发费用加计扣除 [23%]

...>提出如下问题:老师：听税局说最新文件规定，2014年度的研发费用加计扣除不需到税局备案，是否真的?能提供最新的文件吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、备案管理的...

分类:专家答疑 时间:20150225

115460. 外聘业务员 [23%]

...费账务处理取决于外聘业务员和公司之间的合作模式： 1.与外聘业务员直接签劳动合同的，进临工工资。一般民营企业常采用此种方式。 2.没有与外聘业务员直接签劳动合同的，不进临工工资。如通过代理公司签订业务代理合...

分类:专家答疑 时间:20150226