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115631. 所得税弥补 [23%]

...nt>提出如下问题:老师好！ 有一家公司2013年度亏损，没有经过审计，2014年度盈利，在计提企业所得税时，自动弥补亏损可以吗？ 另一个问题：分公司从母公司借周转金，但分公司一直没有收入...

分类:专家答疑 时间:20150331

115632. 驾照培训公司视同销售纳税问题 [23%]

...要视同销售缴纳营业税，税基如何确定？账务如何处理？1、员工免费学车；2、内部员工或者外部特殊人员按照一定的优惠学车；3、外部的特殊人员免费学车。 二、以上几种情况企业所得税如何确定视同销售收入基数。...

分类:专家答疑 时间:20150331

115633. 不征税收入相对应的支出进入库存商品怎样调增 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、需要调整的是已计入损益的成本费用是否与不征税收入有关。 2、财税[2011]70号 规定，不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出...

分类:专家答疑 时间:20150401

115634. 营改增收入问题 [23%]

...如下:您好！ 根据提供的信息，答复如下： 1.现在发生的收入，只能现在确认，否则税务检查时会有税务风险，特别是税务局会十分关注营改增过渡阶段时间收入支出的确认。 2.面对营改增，企业需要做好这方面的...

分类:专家答疑 时间:20150401

115635. 有机溶剂排放税 [23%]

...要开始增收有机溶剂排放税，请给相关文件学习： 1、那些企业要缴纳？ 2、要增加多少税率？ 3、属于地税、还是国税范畴，如何缴纳？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20150401

115636. 国税发[2008]86号 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、提供的各种服务应为劳务服务。 2、税收上所称的“劳务服务”范围可以参考增值税应税服务及营业税应税服务的范围。 3、母公司提供的服务作为企业正常的劳务费...

分类:专家答疑 时间:20150401

115637. 关于广告费 [23%]

提出如下问题:2014年12月份广告费没有做进当年度的营业费用，请问一下2015年4月份能做进来吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 根据提供信息，答复如下：...

分类:专家答疑 时间:20150401

115638. ：企业之间借款的利息收入的税金问题？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按“金融保险业”税目征收营业税，税税率为5%。 2、涉及企业所得税。 国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）的通知》国税函发[1995]156号 　十、问:非...

分类:专家答疑 时间:20150401

115639. 营业税改增值税 [23%]

提出如下问题:15年可能营改增，对于同一建筑合同有分批付款的情况，如果前期付款对外开具的营业税发票，后期营改增后开具增值税发票。而我们收到的是增值税专票，这个进项是可以全额抵扣吗？如果不...

分类: 时间:20150401

115640. 差旅费票据规范问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业所得税：纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在企业所得税税...

分类:专家答疑 时间:20150401