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115851. 所得税汇算清缴 财务费用 [23%]

...办承兑的业务，公司银行结算户转银行保证户1000万办理2000万银行承兑汇票。票据的出票人为总公司，收款人为我公司一下属分公司。当月承兑进行贴现，贴息计入总公司财务费用。这样可以吗？汇算清缴是需要调整吗？（另外...

分类:专家答疑 时间:20150517

115852. 总分支机构所得税汇算 [23%]

...计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2）属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。总机构负责进行企业所得税的年...

分类:专家答疑 时间:20150517

115853. 捐赠支出税前扣除问题 [23%]

... color=red>提出如下问题: 我单位为房地产企业，2014年我方账面有两笔捐赠支出，第一笔是向当地教育体育局捐赠，并取得非税收缴款书及捐赠协议；第二笔是通过慈善总会向当地农村慈善小学定向捐赠，并取得慈善总...

分类:专家答疑 时间:20150517

115854. 企业所得税 [23%]

提出如下问题:国家税务总局公告2015年第34号：企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用区分两种情况按规定在税前扣除。我公司有劳务派遣用工，每月将用工人员的工资、社会保险及给劳务派遣公司的...

分类:专家答疑 时间:20150517

115855. 公司向股东借款 [23%]

...其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。（一）企业与个...

分类:专家答疑 时间:20150517

115856. 专用发票抵扣问题 [23%]

...乎规范，虽然对贵公司来讲也许法律依据不是很合理。 2.建议和主管税务局沟通或委托第三方与主管税务局沟通，以求主管税务局理解认同贵公司的实际困难和做法。 3.建议贵公司、运输公司和个人签订三方协议以及运输公司...

分类:专家答疑 时间:20150518

115857. 有关发票问题 [23%]

...否发生应税行为和权利义务是否转移确认为判断依据。 2.建议对分配股利的滞后支付最好不收利息以及不要税务代开发票和征收营业税。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150518

115858. 关于发票取得问题 [23%]

...做所得税纳税调增，但这种情况没有专门的明确文件。 2.建议向主管税务局专项说明。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150518

115859. 印花税问题 [23%]

...5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。(合同双方) 2、若注销清算，涉及到上述问题，若合同双方不贴花，会影响注销进度。

分类:专家答疑 时间:20150519

115860. 设计兼做现场施工使用材料问题 [23%]

...会受到主管税务局的质疑，其增值税可以做进项抵扣。 2.建议贵公司对该种工程事先做好税务筹划以及做好与主管税务局的沟通。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150519