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115891. 技术服务费和技术使用费 [23%]

...询服务、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务。　　 1.研发服务，是指就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统进行研究与试验开发的业务活动。　　 2. 技术转让服务，是指转让专利或者非专利技术的所有权或者使用...

分类:专家答疑 时间:20150530

115892. 家具公司开具的工程款发票 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.如果家具公司没有偷税目的，我们认为其给贵公司开具地税工程款发票不合适。 2.我们认为属于混合销售，如果家具公司是一个规范的一般纳税人，应提供增值税发票。 ...

分类:专家答疑 时间:20150530

115893. 税金附加费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、城建税、教育费附加是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人，就其实际缴纳的税额为计算依据征收的一种附加税。故纳税人在缴纳增值税的同时，按其实际缴...

分类:专家答疑 时间:20150530

115894. 关于房地产企业收入确认的问题 [23%]

提出如下问题:我公司已于2015年5月份将预收账款发票换成销售不动产正式发票，这就意味着要确认收入，但是尚有很多工程款未付，发票也没开过来，无法入账，请问我如何账务处理 尊...

分类:专家答疑 时间:20150530

115895. 关于玻璃幕墙甲供石材的营业税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、一般甲供材是指公司采购的材料交由施工单位（主体结构）施工的材料，比如钢材、混凝土、水泥、外墙面砖、屋面瓦、不属于税务机关目录范围内的设备； 2、对于...

分类:专家答疑 时间:20150531

115896. 会计不兼容 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1 ．填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员。  2．销货人员不能同时兼任会计记账工作。  3．财务部门的出纳人员与记账人员要分离，不能兼任。  ...

分类:专家答疑 时间:20150601

115897. 货样广告贸易方式下的所得税问题 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.法理上，贵公司如果执行旧版《企业会计制度》，应该视同销售进行相应的纳税调整；贵公司如果执行新版《企业会计准则》，在所得税纳税调整上，因已在账面上按公...

分类:专家答疑 时间:20150601

115898. 土地增值税税率 [23%]

...提出的问题专家解答如下: 分两种情况 1、如果如果贵公司的房屋，土地是自已的产权转让部分土地及房屋需要按转让价*5%计算交纳营业税，城建税教育费附加，土地增值税及印花税。 2、如果公司的房屋和...

分类:专家答疑 时间:20150601

115899. 跨境电商涉税问题 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下:销售货物按17%的税率，电子商务平台的维修可以按现代服务业6%；一般纳税人认定后不能变更为小规模。 财政部 国家税务总局 关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的...

分类:专家答疑 时间:20150602

115900. 退货后已抵扣的运费进项税要转出？ [23%]

...实施细则》，用于下列项目的增值税进项税应该转出： 1）用于固定资产的购进货物或应税劳务； 2）用于非应税项目的购进货物或应税劳务； 3）用于免税项目的购进货物或应税劳务； 4）用于集体福利或个人消费的购进货物...

分类:专家答疑 时间:20150602