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115931. 货样广告贸易方式下的所得税问题 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.法理上，贵公司如果执行旧版《企业会计制度》，应该视同销售进行相应的纳税调整；贵公司如果执行新版《企业会计准则》，在所得税纳税调整上，因已在账面上按公...

分类:专家答疑 时间:20150601

115932. 土地增值税税率 [23%]

...提出的问题专家解答如下: 分两种情况 1、如果如果贵公司的房屋，土地是自已的产权转让部分土地及房屋需要按转让价*5%计算交纳营业税，城建税教育费附加，土地增值税及印花税。 2、如果公司的房屋和...

分类:专家答疑 时间:20150601

115933. 跨境电商涉税问题 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下:销售货物按17%的税率，电子商务平台的维修可以按现代服务业6%；一般纳税人认定后不能变更为小规模。 财政部 国家税务总局 关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的...

分类:专家答疑 时间:20150602

115934. 退货后已抵扣的运费进项税要转出？ [23%]

...实施细则》，用于下列项目的增值税进项税应该转出： 1）用于固定资产的购进货物或应税劳务； 2）用于非应税项目的购进货物或应税劳务； 3）用于免税项目的购进货物或应税劳务； 4）用于集体福利或个人消费的购进货物...

分类:专家答疑 时间:20150602

115935. 派遣员工事项 [23%]

...总局关于营业税若干政策问题的通知》 财税【2003】第016号 （十二）劳务公司接受用工单位的委托，为其安排劳动力，凡用工单位将其应支付给劳动力的工资和为劳动力上交的社会保险（包括养老保险金、医疗保险、失业保...

分类:专家答疑 时间:20150602

115936. KTV房费用怎么处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、话筒、音响能够移动，可单独作为固定资产管理。 2、企业持有的固定资产，单位价值不超过5000元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。（财税〔2014〕75号、国...

分类:专家答疑 时间:20150602

115937. 关于租赁发票 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《中华人民共和国发票管理办法》规定：收款方应当向付款方开具发票，付款方应当向收款方取得发票。 2、无论是先开票后付款还是先付款后开票均可。但应理解是...

分类:专家答疑 时间:20150603

115938. 关于代扣代交租赁业税费的会计处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、代开发票，是指由税务机关根据收款方的申请，依照法规、规章以及其他规范性文件的规定，代为向付款方开具发票的行为。付款方申请税务机关为收款方代开发票无...

分类:专家答疑 时间:20150604

115939. 工业厂房转让应交的税费 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、购置的不动产转让时按差额征税。购置不动产指购置具有房屋使用功能的房产。 2、转让自行投资建造的不动产不适用上述规定，应按全额征收营业税。 财政部 国...

分类:专家答疑 时间:20150604

115940. 销售合同与销售结算发票开具单位是否要一致 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《中华人民共和国发票管理办法》规定：收款方应当向付款方开具发票，付款方应当向收款方取得发票。否则为不按规定开具发票。并要求开具发票应当按照规定的时...

分类:专家答疑 时间:20150604