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1151. 关于投资收益处理的问题 [11%]

...家制造企业，经营地在南宁。2006年公司的子公司（控股100%）实现净利润100万元（企业所得税后），我公司按权益法的要求做以下处理：借：长期投资-投资收益 100万元；贷：投资收益 100万元。 1:2007年3月，我公司在进行2006...

分类:专家答疑 时间:20130329

1152. 进户门营业税问题？ [11%]

...业与A门业有限公司签订了进户门的销售及安装合同金额100万元，对方开具增值税普通发票100万元，问题是：这100万元的进户门金额，建筑商是否要视同甲供材上次建筑营业税？谢谢老师， 2）如果上述100万元，分成80万元的...

分类:专家答疑 时间:20130409

1153. 建安营业税 [11%]

...者转包人的价款后的余额为营业额。我公司为总包人，将100万元分包给有资质的企业A，企业A又将该工程的20万元分包给劳务公司，请问总包人以工程的全部承包额减去多少分包价款的余额为营业额？是减100万元？还是100-20=80万...

分类:专家答疑 时间:20130627

1154. 税额的计算 [11%]

...您好，有教一个关于税额计算的问题： 不含税金额100元，税率3.41%。税额应该是100*3.41%=3.41元？ 还是100/(1-3.41%)-100=3.53元？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:小规模企业增值...

分类:专家答疑 时间:20130904

1155. 房开企业代扣税金账务处理 [11%]

...理。 例如，我公司a支付给b施工单位工程款一共是100万元。 1、借：预付账款-b 100 贷：银行存款 100 2、借：预付账款-b 3 贷：其他应付款 --代扣代缴税费 3 3、缴税开发票时，

分类:专家答疑 时间:20131029

1156. 购买土地款部分是政府提供怎么处理 [11%]

...出如下问题:我公司购买一块土地，假如是500万，其中100万是政府打到我公司账上，然后去交纳土地款，我公司和政府有协议，此100万用于三平一通基础建设，请问这100万怎样处理？我公司把100万用于三平一同，开具了发票，...

分类:专家答疑 时间:20140603

1157. 实收资本 [11%]

...在注册公司可以不用立马给出所有的注册资金，注册资金100万的新公司，工商局说如果公司注销时补齐这100万就行了，所以现在第一笔分录没法做实收资本，公司是个体老板，自费，刚开始建账是直接做库存现金100万 贷：其他...

分类:专家答疑 时间:20140808

1158. 代扣代缴非居民企业税款可否企业所得税税前扣除 [11%]

...外债贷款，在贷款合同签订后，需要支付一笔贷款安排费100万元，而且合同上规定此安排费的税款由我公司负担，现在有两种情况：1、对方银行开具INVOICE金额为100万元，支付给银行100万元，需要换算成含税金额计算税款11万元...

分类:专家答疑 时间:20141028

1159. 受让方股权投资成本价如何定 [11%]

提出如下问题:如果股权评估价100万，实际成交价10万，转让方股权转让收益按照90万纳税。 老师，初始投资额税务局会怎样认定？是认定为10万元还是按照100万认定？如果是10万元，那么股权受让方是不...

分类:专家答疑 时间:20150314

1160. 自产产品视同内销所提税报表填写 [11%]

...司有自产产品做为无偿赠送的样品费要视同销售,公允价100,成本80,我公司账务处理为:借:营业费用-样品费97 贷:库存商品80 销项税 17 请我在填写年度汇算清缴时A105010报表应如何填写,视同销售的销项税在所得税上可以做为视...

分类:专家答疑 时间:20150413