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11591. 营改增的问题 [4%]

...税人，同时又有不动产租赁，是营改增业务，根据财税（2016）36号文我公司可以用简易计算增值税，但主管的国税局要求我公司提供不动产的房产证或有关资料，我公司是老国企改制而来的，目前出租的房产建筑物长的有40年，...

分类:专家答疑 时间:20160511

11592. 一般计税方法的留抵税额可以抵顶简易计税方法的应纳税额吗？ [4%]

...:专家您好：我公司为增值税一般纳税人，工业企业，2016年5月份销售货物取得销项税额100万元，采购原材料等取得进项税额50万元，认证抵扣。当月销售适用增值税简易征税办法的不动产租赁服务收入额105万元，应纳税额5万...

分类:专家答疑 时间:20160512

11593. 劳务公司问题咨询 [4%]

...出如下问题:我公司是家有建筑资质的劳务公司，比如2016.5.1至2017.4.30日为施工公司提供建筑劳务完成产值1000万元，为该项目劳务人员购保险支付35万元；购临设用活动板房20万元；租用临设用活动板房15万元；支付办公用电话...

分类:专家答疑 时间:20160512

11594. 51后物管费劳务费会务费如何开票？ [4%]

...br>N公司属现代服务业、增值税一般纳税企业。 一、2016年1月1日与P公司签订了一份物业管理合同，2016年度全年物管费20万元、劳务费30万元，N公司按惯例通常是在6月份和12月份才开发票向P公司结算和收款。由于今年51开始...

分类:专家答疑 时间:20160513

11595. 关于开发产品的账务处理 [4%]

...行存款 贷:开发产品 贷:其它业务收入 按20年摊销,每月摊销时作如下分录: 借:其它业务支出 贷:出租开发产品 现商场已拆除,房屋闲置,现将房屋按净值转作如下分录: 借:开发...

分类:专家答疑 时间:20050511

11596. 汇算清缴中关于工资薪金调整问题？ [4%]

提出如下问题:2015年底预提奖金440万，在2016年2月发放奖金3491821.20元，在2016年3月底确定余下的908178.80元不在发放，在账务上做了冲减2016年的成本费用， 即借：管理费用--职工薪酬-工资-158178.80， ...

分类:专家答疑 时间:20160514

11597. 税收资料咨询及财务处理 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于2000年12月16日成立。从2003年1月1日起，所得税核算方法由应付税款法改为递延法，所得税税率为33％。按净利润的10％提取法定盈余公积金，5％提取法定公益金。 ...

分类:专家答疑 时间:20050512

11598. 营改增固定资产抵税问题 [4%]

...辆的购车合同，车辆用于生产经营，合同约定对方在4月20前交货，并在交接后5日内验收完毕，验收合格后签订车辆交接书，风险责任转给我方。实际情况是：对方车辆在4月22-29日陆续到达我公司，截止5月16日我公司尚未对车辆...

分类:专家答疑 时间:20160516

11599. 什么是房改价、标准价？. [4%]

...本上是用标准价购买的，增值额的80％归个人所有，其余20％交回原产权单位。 成本价：一般在1995年以后房改的，基本上是以成本价购买的，其增值部分全部归个人所有。 补成本价：在1995年以前已经按标准价房改的，在...

分类:专家答疑 时间:20050512

11600. 国家对承揽援外的监理任务企业,在税收上有何优惠政策 [4%]

...比照一般贸易出口，实行出口退税政策。(国税发［1999］20号）

分类:专家答疑 时间:20050513