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116011. 土地使用税返还 [23%]

...品初加工企业，享受免征企业所得税优惠。请问我公司2014年取得上年土地使用税返还款是否要征企业的所得税。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、直接减免的增值税和即征即...

分类:专家答疑 时间:20150709

116012. 联系业务的个人名的电话费能报销吗 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.国家没有统一的规定，各地理解执行不一。 2.实务中，主要涉及个人所得税和企业所得税。 3.个人名字的通讯费发票是否允许税前列支，是否做纳税调整，与当地主管税...

分类:专家答疑 时间:20150709

116013. 按季度申报所得税税额计算按累计数还是本期数 [23%]

...损；二季度如果盈利的话，二季度当季有应纳税所得额；1-2季度累计亏损没有应纳税所得额，这样的情况二季度用缴纳所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一季度亏损，二季...

分类:专家答疑 时间:20150709

116014. 增值税问题 [23%]

...ont>提出如下问题:老师：请问污水费增值税税率应该是13%还是17%，这月增值税报表添加了一张增值税减免税申报表，要求计算出减免税额，我单位有污水处理收入和代政府随水费收取的污水处理费，这两项都在税务局有备案。...

分类:专家答疑 时间:20150709

116015. 公司借款给个人 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.分录：借记“其它应收款”，贷记“银行存款”、“现金”等。 2.主要涉及印花税、营业税、所得税等。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150709

116016. 农机、农具的摊销 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、作为固定资产管理。其中，企业持有的固定资产，单位价值不超过5000元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。（财税〔2014〕75号、国家税务总局公告2014年第64号...

分类:专家答疑 时间:20150709

116017. 跨境电商交易涉税 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.目前国家没有具体的政策要求，如果来信所述商务模式真实，没有偷税目的，就没有风险，也不涉税。 2.建议保证业务核算清晰真实和做好与主管税务局的沟通确认。 ...

分类:专家答疑 时间:20150710

116018. 关于应付账款中的债务重组 [23%]

...税法要求又能让公司利益最大化。（假设该笔应付款总额10万，供应商承担损失6万） 公司暂定的方案有： 1、供应商开红字发票6万（障碍：材料品种繁多，在ERP系统里操作起来很麻烦，且要准备很多开具红字发票的手...

分类:专家答疑 时间:20150710

116019. 车辆无偿划拨涉税问题 [23%]

...得税。 增值税税法规定了八种视同销售行为： (1)将货物交付他人代销。 (2)销售代销货物。 (3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外。...

分类:专家答疑 时间:20150710

116020. 关于未收到租金问题 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.需要贵公司财务人员在会计期末进行职业判断“与交易相关的物业费和租金经济利益能够收入贵公司”的可能性有多大，根据可能性再决定确认多少。一般的分录为借记...

分类:专家答疑 时间:20150710