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11601. 关于劳务费发票问题 [30%]

...务业发票 北京劳务费发票样本 2、营业税及附加大约5.5%左右，劳务报酬个人所得税=（收入总额-800-刚才缴纳的营业税及附加）×20%，综合税率大约15%左右。 　　3、劳务报酬所得；营业税按月征收的起征点为1000-5000元，各省在...

分类:专家答疑 时间:20151106

11602. 外籍人员工资 [30%]

...，全年报酬为20万欧元，首次付10万欧元，工作半年后付5万欧元，工作一年后付5万欧元。请问怎么纳税？怎么办理支付完税证明？相关文件条款是什么？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20151113

11603. 职工教育经费 [30%]

...，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。从该条例可以看出，职工教育经费应按实际发生额据实列支，如超过工资薪金总额2.5%的部分，可以结转以...

分类:专家答疑 时间:20151118

11604. 有关公司分立问题 [30%]

...房地产开发企业，现开发房产一栋，公司计划原公司进行5楼以上小户型房屋销售，再从原公司分立新公司（股东人数不变，股权比例不变，经营范围变为物业和商业经营。即将5楼以下房屋用作商业开发，出租等，我的问题是新...

分类:专家答疑 时间:20151218

11605. 农户小额贷款利息收入税收优惠 [30%]

...额还是投放当年末的余额。如2014年1月投放一笔农户贷款5万元，8月针对该户又投放了6万元，那么这笔贷款14年末的余额为11万元，那该笔贷款能享受优惠政策吗？还是只能享受投放的第一笔5万元？如何判断是否符合标准？并且...

分类:专家答疑 时间:20160122

11606. 增值税税负率问题 [30%]

...业 平均税负率 1 农副食品加工 3.50 2 食品饮料 4.50 3 纺织品(化纤) 2.25 4 纺织服装皮革羽毛（绒）及制品 2.91 5 造纸及纸制品业 5.00 6 建材产品 ...

分类:专家答疑 时间:20160216

11607. 企业所得税 [30%]

...征收方式来定： （1）查账征收：按季预缴，年度终了的5个月内进行年度申报（使用A表）； （2）定率征收（即核定应税所得率）：按月预缴，年度终了的5个月内进行年度申报（使用B表）； （3）定额征收：按税务机关核定...

分类:专家答疑 时间:20160218

11608. 债务重组税前扣除 [30%]

...税务机关对车辆进行评估后只给开具28万元的发票。请问5万元的差额我公司如何处理？若列营业外支出，这5万元能否税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、账务处理： 借：...

分类:专家答疑 时间:20160317

11609. 营改增问题 [30%]

...询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。从16年5月1号开始实施吗？要是对方4月开了发票，5月才给我们送过来，也不能吗？对我们原一般纳税人好吃亏呀，有哪些有效途径可以使企业税负不变？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20160328

11610. 营改增后补开前期已申报税款发票 [30%]

提出如下问题:我司16年5月营改增，5月前在地税机关已申报营业税未开具发票，2016年5月1日以后需要补开发票的，按政策规定可于2016年12月31日前开具增值税普通发票，增值税为开票就计税，请问怎么处理？...

分类:专家答疑 时间:20160421