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116101. 供应商质量问题赔款处理 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.供应商质量问题赔款财务处理：借记：“应付账款”，贷记：“采购成本”、“营业外收入”。税务风险：主要是能否进项税抵扣、是否要缴营业税以及是否为应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20150729

116102. 净资产怎么算 [23%]

...产，净资产就是所有者权益的那部分，我按两种方法算。1，就是把现有资产加起来减去负债后剩余的资产，2，就是按收入测算出净利润，在加股东投资的部分就是净资产，这两种方法合适不，如不合适怎么算

分类:专家答疑 时间:20150729

116103. 以前月份有进项税转出，增值税申报表是否体现补记金额 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.以前月份有出口边角料未做进项税转出，可以在当月补记进项税转出。 2.对以前属期的进项税少做转出的，建议采用补充申报的方式进行补报。 3.建议和主管税务局沟通...

分类:专家答疑 时间:20150729

116104. 设备基础进项税能否抵扣 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、如果该设备是用于生产经营活动，那么其进项税额是可以抵扣的。 2、钢板、钢筋、水泥、沙石等材料如果是用于不动产的建造，其进项税额是不能抵扣的。

分类:专家答疑 时间:20150729

116105. 玉米压片加工销售税率优惠和作为饲料原料的税收优惠？ [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.玉米压片加工优惠和作为饲料原料的税收优惠与企业的性质、规模、当地经济状况以及税务局的理解相关。一般情况下，非小规模企业的玉米压片加工销售适用13%的增值...

分类:专家答疑 时间:20150729

116106. 政府返还的土地款用于拆迁补尝作那个会计科目 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、财政部关于印发的通知》(财企〔2012〕23号)规定：企业收到资本性财政性资金，列作国有实收资本或股本；企业收到费用性财政性资金...

分类:专家答疑 时间:20150730

116107. 资产费用化后再转让 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业持有的固定资产，单位价值不超过5000元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。（财税〔2014〕75号、国家税务总局公告2014年第64号） 2、已按上述规定费用...

分类:专家答疑 时间:20150730

116108. 对190063的问题的补充 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、以到岸价作价的，货物运至中华人民共和国境内输出地点装载后的运输及其相关费用、保险费冲减销售收入。 2、所述保险费不涉及代扣代缴企业所得税问题。

分类:专家答疑 时间:20150730

116109. 注册资本增加的账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在财政部没有做出规定前，相符与不相符两种方法处理均妥。相符，未到账部分挂其他应收款。 2、个人理解：若公司章程约定了投资额，实收资本按公司章程约定的...

分类:专家答疑 时间:20150730

116110. 财税〔2001〕157号 [23%]

提出如下问题:您好，财税〔2001〕157号文中，　　一、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均...

分类:专家答疑 时间:20150730