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116131. 短期融资券统借统还 [23%]

... 1、集团公司统一借款，统一还款，分拨下属单位。 2、集团公司同利率向下属企业收取利息。 3、由集团公司所属财务公司经办相关事宜并与下属企业签订统借统还借款合同。 具体您们这种情况是否属于统借统还请...

分类:专家答疑 时间:20150728

116132. 供应商质量问题赔款处理 [23%]

...是否要缴营业税以及是否为应纳税所得额纳税的风险。 2.客户重组：60%收回财务处理：借记“银行存款”、“现金”等，贷记“应收账款”；40%不能收回：借记“营业外支出”，贷记“应收账款”。税务风险：不能被税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20150729

116133. 净资产怎么算 [23%]

...算。1，就是把现有资产加起来减去负债后剩余的资产，2，就是按收入测算出净利润，在加股东投资的部分就是净资产，这两种方法合适不，如不合适怎么算 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20150729

116134. 以前月份有进项税转出，增值税申报表是否体现补记金额 [23%]

...边角料未做进项税转出，可以在当月补记进项税转出。 2.对以前属期的进项税少做转出的，建议采用补充申报的方式进行补报。 3.建议和主管税务局沟通。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150729

116135. 设备基础进项税能否抵扣 [23%]

...用于生产经营活动，那么其进项税额是可以抵扣的。 2、钢板、钢筋、水泥、沙石等材料如果是用于不动产的建造，其进项税额是不能抵扣的。

分类:专家答疑 时间:20150729

116136. 玉米压片加工销售税率优惠和作为饲料原料的税收优惠？ [23%]

...司销售的玉米适用13%的增值税税率，重点在进项抵扣。 2.经过税务局认定，可以免企业所得税。 3.建议和主管税务局咨询联系确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150729

116137. 政府返还的土地款用于拆迁补尝作那个会计科目 [23%]

...于印发的通知》(财企〔2012〕23号)规定：企业收到资本性财政性资金，列作国有实收资本或股本；企业收到费用性财政性资金，列作收益，符合《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企...

分类:专家答疑 时间:20150730

116138. 资产费用化后再转让 [23%]

...元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。（财税〔2014〕75号、国家税务总局公告2014年第64号） 2、已按上述规定费用化的固定资产，变卖收入作为营业外收入核算。因其成本已作为费用税前扣除了，不能二次扣除。

分类:专家答疑 时间:20150730

116139. 对190063的问题的补充 [23%]

...点装载后的运输及其相关费用、保险费冲减销售收入。 2、所述保险费不涉及代扣代缴企业所得税问题。

分类:专家答疑 时间:20150730

116140. 注册资本增加的账务处理 [23%]

...两种方法处理均妥。相符，未到账部分挂其他应收款。 2、个人理解：若公司章程约定了投资额，实收资本按公司章程约定的投资额贴花。

分类:专家答疑 时间:20150730