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116181. 年终奖申报 [23%]

...a公司和b公司的年终奖都是合在一起申报的。然后平摊到12个月扣税，该员工的工资超过12万，今年a公司已经申报，但是b公司忘记申报。现在b公司还能写年终奖的申报吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类: 时间:20150814

116182. 城镇土地使用税 [23%]

...税的计税依据 以实际占用的土地面积为计税依据。 1．凡有由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定土地面积的，以测定的面积为准； 2．尚未组织测量，但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书的，以证书...

分类:专家答疑 时间:20150814

116183. 关于出口退税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、外贸企业出口货物实行免退税方法，免销项税，按退税率退进项税。 2、生产企业出口自产货物实行免抵退税的方法。 3、非自产货物，可由外贸企业出口。

分类:专家答疑 时间:20150814

116184. 关于以前年度费用处理 [23%]

提出如下问题:老师您好！2012年我公司采购了一批设备备用件，用于应急更换，已经开具发票，当时考虑暂时还没有用上，就挂了其他应收款-经办人，现在由于设备升级，这批备用件已经不能用，时间也过了...

分类:专家答疑 时间:20150814

116185. 非居民企业间因借款产生的利息借款方可以税前列支吗 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、营业税为价内税。利息及租金含营业税税金，不能二次入费用。 2、若合同约定为税后利息及租金，可以折算成税前利息及租金入账。

分类:专家答疑 时间:20150814

116186. 长期待摊费用 [23%]

...销，之前请教老师说记周转材料科目，五五摊销。可金额100多万只分两次摊销吗？之前的可需做调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、周转材料是指企业在施工生产过程中能多次...

分类: 时间:20150814

116187. 股东或法人向银行贷款用于企业生产经营，产生的利息税前可以扣除吗 [23%]

...题专家解答如下:作为企业向个人借款处理： 1）企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分...

分类:专家答疑 时间:20150816

116188. 对于已经投保的应收账款是如何计提坏账准备的 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.理论上，没有明确规定，即没有政策规定。 2.实务中，计提坏账准备时一般按不属于约定赔付比例部分的应收账款基数来计提(即如果约定赔付比例为80%，则只按20%基数计...

分类:专家答疑 时间:20150817

116189. 厂房及设备租赁 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.自行商定即可，但是不能过低，否则税务机关会认为贵公司存在少纳税款的意图。 2.厂房出租没有营改增，设备出租属于营改增的范围。 3.租赁费的扣除分为以上几种...

分类:专家答疑 时间:20150817

116190. 党校培训费该出具什么发票？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、党员活动经费在党员缴纳的党费中列支。 2、与生产经营无关的费用不能在企业所得税税前扣除 3、如果企业有工会组织，工会组织是在党的领导下的，工会组织可以...

分类:专家答疑 时间:20150817