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11611. 农户小额贷款利息收入税收优惠 [30%]

提出如下问题:请问财税【2014】102号文件中提到的“单笔且该户贷款余额总额在10万元（含）以下贷款”中的“贷款余额”是指投放贷款时的金额还是投放当年末的余额。如2014年1月投放一笔农户贷款5万元，8...

分类:专家答疑 时间:20160122

11612. 增值税税负率问题 [30%]

...金/销售收入）*% 序号 行业 平均税负率 1 农副食品加工 3.50 2 食品饮料 4.50 3 纺织品(化纤) 2.25 4 纺织服装皮革羽毛（绒）及制品 2.91 5 造纸及纸制品业 5.00...

分类:专家答疑 时间:20160216

11613. 企业所得税 [30%]

...要根据税务局给你确定的所得税申报征收方式来定： （1）查账征收：按季预缴，年度终了的5个月内进行年度申报（使用A表）； （2）定率征收（即核定应税所得率）：按月预缴，年度终了的5个月内进行年度申报（使用B表）...

分类:专家答疑 时间:20160218

11614. 债务重组税前扣除 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、账务处理： 借：固定资产 28 营业外支出 5 贷：应收账款 33 2、债权损失的企业所得税税前扣除需申报。 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣...

分类:专家答疑 时间:20160317

11615. 营改增问题 [30%]

...、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。从16年5月1号开始实施吗？要是对方4月开了发票，5月才给我们送过来，也不能吗？对我们原一般纳税人好吃亏呀，有哪些有效途径可以使企业税负不变？

分类:专家答疑 时间:20160328

11616. 营改增后补开前期已申报税款发票 [30%]

提出如下问题:我司16年5月营改增，5月前在地税机关已申报营业税未开具发票，2016年5月1日以后需要补开发票的，按政策规定可于2016年12月31日前开具增值税普通发票，增值税为开票就计税，请问怎么处理？...

分类:专家答疑 时间:20160421

11617. 请教问题 [30%]

...小于五年的，可按收益年限摊销。 根据上述规定可知：1.无金额规定 2.可按租期摊销

分类:专家答疑 时间:20050518

11618. 进项税额抵扣问题 [30%]

... color=red>提出如下问题:老师，您好！我单位是5月1日变成的一般纳税人，之前是小规模。请问我5月取得的进项税发票可以抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：...

分类:专家答疑 时间:20160520

11619. 关于代开发票的问题 [30%]

...针对经营租赁这部分，我们给租赁方能开专票吗，5%吗？11？ 另外我公司营业楼是租赁的一家房地产公司的楼，他在营改增期间肯定采用简易5计税，那我公司租赁的他的房子，他给我们能提供专票吗，税率是征收率5还是税...

分类:专家答疑 时间:20160525

11620. 不动产租赁 [30%]

...下半年租金约定5月份缴纳实际也是5月份收到。问题：（1）是否应该缴纳增值税.（2）是在预收到租金时缴纳增值税还是按照租期的首月一次性交税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20160605