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116211. 开什么票，怎么走账 [23%]

...ont>1、无发票的费用不能在企业所得税税前扣除。 2、劳务费可以申请税务机关代开发票（提供劳务合同）。

分类:专家答疑 时间:20150813

116212. 年终奖申报 [23%]

...a公司和b公司的年终奖都是合在一起申报的。然后平摊到12个月扣税，该员工的工资超过12万，今年a公司已经申报，但是b公司忘记申报。现在b公司还能写年终奖的申报吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类: 时间:20150814

116213. 城镇土地使用税 [23%]

...定的单位组织测定土地面积的，以测定的面积为准； 2．尚未组织测量，但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书的，以证书确认的土地面积为准。 3．尚未核发出土地使用证书的，应由纳税人申报土地面积，据以纳税，...

分类:专家答疑 时间:20150814

116214. 关于出口退税 [23%]

...货物实行免退税方法，免销项税，按退税率退进项税。 2、生产企业出口自产货物实行免抵退税的方法。 3、非自产货物，可由外贸企业出口。

分类:专家答疑 时间:20150814

116215. 关于以前年度费用处理 [23%]

提出如下问题:老师您好！2012年我公司采购了一批设备备用件，用于应急更换，已经开具发票，当时考虑暂时还没有用上，就挂了其他应收款-经办人，现在由于设备升级，这批备用件已经不能用，时间也过了...

分类:专家答疑 时间:20150814

116216. 非居民企业间因借款产生的利息借款方可以税前列支吗 [23%]

...价内税。利息及租金含营业税税金，不能二次入费用。 2、若合同约定为税后利息及租金，可以折算成税前利息及租金入账。

分类:专家答疑 时间:20150814

116217. 长期待摊费用 [23%]

...价值的材料。如模板、挡板、架料及其他周转材料等。 2、企业可根据使用周转材料的具体情况，采取下列不同的摊销方法： １）一次摊销：一般应限于易腐、易糟的周转材料，于领用时一次计入成本、费用。 ２）分期摊销...

分类: 时间:20150814

116218. 股东或法人向银行贷款用于企业生产经营，产生的利息税前可以扣除吗 [23%]

...其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。（一）企业与个...

分类:专家答疑 时间:20150816

116219. 对于已经投保的应收账款是如何计提坏账准备的 [23%]

...复如下： 1.理论上，没有明确规定，即没有政策规定。 2.实务中，计提坏账准备时一般按不属于约定赔付比例部分的应收账款基数来计提(即如果约定赔付比例为80%，则只按20%基数计提坏账准备）。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150817

116220. 厂房及设备租赁 [23%]

...低，否则税务机关会认为贵公司存在少纳税款的意图。 2.厂房出租没有营改增，设备出租属于营改增的范围。 3.租赁费的扣除分为以上几种情况：　 一、以经营租赁方式租入固定资产而发生的租赁费，按租赁年限均匀扣除...

分类:专家答疑 时间:20150817