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116231. 开发房产所有权证转成了房产、土地证需要交税吗？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、商品房自用（固定资产）不涉及营业税、企业所得税及土地增值税。 2、一年以内转商品房，视同商品房，按销售商品房的政策进行税务处理。一年以上的销售按销售...

分类:专家答疑 时间:20150819

116232. 关于冲减应收账款的问题 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.已开具发票，收不回款：可以提取坏账准备（坏账准备不能在企业所得税前扣除，坏账损失可以）。 2.未开具发票，估计收不回款：理论上没有必要做坏账准备，因为达...

分类:专家答疑 时间:20150819

116233. 捐赠收入 [23%]

...配件，服务及零配件在捐赠合同中有合同价格，比如捐赠10万元资产，附赠服务及更换用合计5万元 ）。我想问一下，附赠的服务及零配件是否计入营业外收入，如计入营业外收入对方科目又记什么。 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20150819

116234. 媒体记者的报酬问题 [23%]

...站记者现场采访报道，付每位记者报酬现金500元，现请问1、如何代扣代缴个税；2、对该部分支出我公司在企业所得税前扣除时可以不取得相应发票吗？若必须取得发票，因个人无法开具发票亦无法代开发票，我公司在企业所得...

分类:专家答疑 时间:20150819

116235. 企业甲供材代扣税 [23%]

...动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。 1、建筑企业对工程所用原材料、其他物质和动力无论是建设单位提供还是纳税人提供，均应并入营业额缴纳营业税。但不含装饰劳务。 2、建筑企业对工程所用的设备要区...

分类:专家答疑 时间:20150819

116236. 材料估价时应付账款的确认 [23%]

...付款。为了便于与供应商对账，我司在进行账务处理时：1、材料入库时以借记不含税金额记录材料金额，以应取得发票的进项税金额记录一个借方“其他应付款-未票待抵进项税额”，以含税全额贷方记录“应付账款-应付账款暂...

分类:专家答疑 时间:20150819

116237. 出售固定资产至境外 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.生产企业如果出口取得了增值税专用发票或进口增值税专用缴款书且已抵扣增值税进项税额的设备，实行免抵退税办法。 文件依据：①《关于出口货物劳务增值税和消...

分类:专家答疑 时间:20150820

116238. 向境外企业或个人支付款项涉税处理。 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1，境外企业涉及的税种，增值税及附加税，税率17%。所得税税率10%， 中华人民共和国企业所得税法 第三条 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机...

分类:专家答疑 时间:20150820

116239. 收购企业股权涉及的个人股东的代扣代缴个税 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、如果收购境外企业，股东属于境内个人在转让股权时，需要按财产转让收入-原财产入帐价值的差额代扣个税，如果股东属于境外个人股东，则不需要代扣个税。 2、...

分类:专家答疑 时间:20150820

116240. 礼品是否调增所得税 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.礼品费用可以作为业务招待。 2.赠送礼品，理论上要缴企业所得税、增值税、个人所得税；实践中一般不缴增值税、个人所得税，只对超过扣除标准部分调整应纳税所得...

财税[2011]50号,财政部、国家税务总局令[2008]50号,国税函[2000]57号 分类:专家答疑 时间:20150821