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116301. 租赁房屋转让费 [23%]

...面赚租给c，b向c收取了剩余3年的租金3万元，另向c收取了10万元的转让费（门面商业价值上升）。a公司至始至终为商铺的所有权人，请问老师在这里c支付的10万元应该如何进行税务处理和账务处理？提示：如果c租赁期满不再租...

分类:专家答疑 时间:20150921

116302. 关于计提所得税费用 [23%]

提出如下问题:1.递延所得税是按年计提吗？ 2.借：所得税费用 贷：应交所得税 是按月做，还是按季做？有没有规定，我们企业适用“会计准则”。 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20150922

116303. 纳税义务发生时间与收入确认时间一定是一致的吗 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.纳税义务发生时间与收入确认时间不一定一致。 2.公司收到预收款时开具增值税专用发票，但不能满足会计收入确认条件时，可以那样确认会计分录。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150922

116304. 暂估收入暂估成本 [23%]

...确认，同样当月的成本数据是否也需要当月确认？ 1、收入与成本的暂估，均满足税法与会计准则的确认条件，只是发票出现滞后的现象，可以做暂估收入吗，次月开具发票了冲回。 2、如果不能，应该怎么才能正确处...

分类:专家答疑 时间:20150923

116305. 收购资产如何计价 [23%]

.../font>提出如下问题:我公司购买一家煤炭企业，评估价5108万元，主要是买煤矿，但评估报告中按现值法，采矿权使用费为0，流动资产与固定资产及土地合计金额为5108万元，实际已付5108万元，问题是采矿权能否如账？评估金额...

分类:专家答疑 时间:20150923

116306. 租赁合同租金计征房产税 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。 2.计税依据不含构筑物的租金。《财政部、国家税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》（财...

分类:专家答疑 时间:20150923

116307. 开发商赠送面积，成本是否可以税前扣除？ [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.税法没有明确规定，各地理解执行不一。 2.我的理解是可以扣除。同时，提醒国税发【2009】91号规定：“在土地增值税清算中符合以下条件之一的，可实行核定征收。…...

分类:专家答疑 时间:20150923

116308. 承诺增资事宜 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、新公司法允许认缴出资，个人认为在财政部没有做出规定前，实收资本按注册资本入账或按分期缴纳的金额入账均可。 2、若公司章程约定了投资额，实收资本按公司...

分类:专家答疑 时间:20150923

116309. 境外劳务 纳税问题 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.第二十二条。 2.中韩税收协定没有关于营业税、增值税和附加费的规定。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150923

116310. 如何处理此类销售 [23%]

...了扩大销售渠道，采取以下模式销售：即O2O模式。 1、终端客户在网上看到产品后下单，售价1170元，付款到京东商城，终端客户的货款会转到我司帐上。然后由当地的经销商代将产品发给终端客户.同时，我司再将产品卖给...

分类:专家答疑 时间:20150923