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116341. 文化事业建设费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、直接缴纳的： 借：管理费用--文化事业建设费 贷：库存现金或银行存款 2.先计提后缴纳的 借：管理费用--文化事业建设费 贷：应交税费---文化事业建设费 借：...

分类:专家答疑 时间:20151009

116342. 预存款送房券如何纳税 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 1、您的理解是正确的，预存房款先不确认收入，等客户入住时才确认收入，开具发票。 2、用于两张免费房券要视同销售，缴纳营业税。

分类: 时间:20151009

116343. 分公司与其他企业合伙所得税汇算 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、所述的分公司是否可联营请咨询工商局。 2、新企业所得税法实行的是法人所得税制，法人为企业所得税的纳税义务人。

分类:专家答疑 时间:20151010

116344. 关于出口设备销售及安装服务的税收问题 [23%]

...销售到国外，与国外某公司签订两个合同，设备销售合同1000万、安装及技术服务合同500万，如果此类合同在国内签订，即按混合销售行为1500万缴纳增值税；此国外销售合同，出口退税率为13%，可否按1500万元申请出口退税？如不...

分类:专家答疑 时间:20151010

116345. 单位价值低于5000元的固定资产入账问题？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业持有的固定资产，单位价值不超过5000元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。（财税〔2014〕75号、国家税务总局公告2014年第64号） 2、账务处理： 借：...

分类:专家答疑 时间:20151010

116346. 多缴非居民企业所得税 [23%]

...权转让企业所得税， 交完税款后发现多交了100万，请问，该款项可以申请退还吗？ 退还时会退到我公司吗，办理时限一般是多长？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20151010

116347. 建筑劳务分包 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.分包给其他公司的工程，付款时 借：预付账款 贷：银行存款 对方公司给发票时， 借:工程施工 贷：预付账款 2.按实际金额消费金额填写。没有发票的这些只能...

分类:专家答疑 时间:20151010

116348. 关于中秋、国庆搞活动 [23%]

...t>外购礼品用于赠送客户增值税有两种处理观点： 1）《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人的行为，视同销售货物，其购进货物的进...

分类:专家答疑 时间:20151011

116349. 企业所得税、个人所得税 [23%]

...br>应统一在一处，否则作为两处取得工资薪金处理： 1、两处取得工资薪金，其中一处可以计算扣除项，另一处不得有扣除项。 2、两处取得工资薪金的纳税人年终需要自行申报，多退少补。税务机关对纳税人从两处或两处...

分类:专家答疑 时间:20151011

116350. 委托经营管理合同是否需要交印花税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在代理业务中，代理单位与委托单位之间签订的委托代理合同，凡仅明确代理事项、权限和责任的，不属于应税凭证、不贴印花。 2、约定收益分成的，应贴花。

分类:专家答疑 时间:20151011