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116371. 物流企业代开运输发票 [23%]

...得适用） 级数全月应纳税所得额 税率（%） 1、不超过 15000 元的 5 2、超过 15000 元至 30000 元的部分 10 3、超过 30000 元至 60000 元的部分 20 4、超过 60000 元至 100000 元的部分 30 5、超过 100000元 3...

分类:专家答疑 时间:20151008

116372. 关于特许经营协议费开具发票的问题 [23%]

...产均免费在特许经营期结束后移交给政府。请问： 1、本次我公司支付给政府的300万元，是否计入无形资产。 2、政府收取的300万元特许经营使用费，县政府相关部门是否该开具发票，还是行政事业单位往来收据，或者...

分类:专家答疑 时间:20151008

116373. 以公司股份出资 [23%]

...ont color=red>提出如下问题:背景：我公司持有A公司100％的股权，账面价值2000万，现在按市场价评估价值为6000万，转让80%股份给B公司，换取B公司的股权。B方也同意按评估价6000万元兑付给我公司其20％的股权。 ...

分类:专家答疑 时间:20151009

116374. 文化事业建设费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、直接缴纳的： 借：管理费用--文化事业建设费 贷：库存现金或银行存款 2.先计提后缴纳的 借：管理费用--文化事业建设费 贷：应交税费---文化事业建设费 借：...

分类:专家答疑 时间:20151009

116375. 预存款送房券如何纳税 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 1、您的理解是正确的，预存房款先不确认收入，等客户入住时才确认收入，开具发票。 2、用于两张免费房券要视同销售，缴纳营业税。

分类: 时间:20151009

116376. 分公司与其他企业合伙所得税汇算 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、所述的分公司是否可联营请咨询工商局。 2、新企业所得税法实行的是法人所得税制，法人为企业所得税的纳税义务人。

分类:专家答疑 时间:20151010

116377. 关于出口设备销售及安装服务的税收问题 [23%]

...销售到国外，与国外某公司签订两个合同，设备销售合同1000万、安装及技术服务合同500万，如果此类合同在国内签订，即按混合销售行为1500万缴纳增值税；此国外销售合同，出口退税率为13%，可否按1500万元申请出口退税？如不...

分类:专家答疑 时间:20151010

116378. 单位价值低于5000元的固定资产入账问题？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业持有的固定资产，单位价值不超过5000元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。（财税〔2014〕75号、国家税务总局公告2014年第64号） 2、账务处理： 借：...

分类:专家答疑 时间:20151010

116379. 多缴非居民企业所得税 [23%]

...权转让企业所得税， 交完税款后发现多交了100万，请问，该款项可以申请退还吗？ 退还时会退到我公司吗，办理时限一般是多长？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20151010

116380. 建筑劳务分包 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.分包给其他公司的工程，付款时 借：预付账款 贷：银行存款 对方公司给发票时， 借:工程施工 贷：预付账款 2.按实际金额消费金额填写。没有发票的这些只能...

分类:专家答疑 时间:20151010