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116381. 以公司股份出资追问 [23%]

...提出如下问题:我公司持有A公司100％的股权，账面价值2000万，现在按市场价评估价值为6000万，转让80%股份给B公司，换取B公司的股权。B方也同意按评估价6000万元兑付给我公司其20％的股权。 问题：1、我公司是否...

分类:专家答疑 时间:20151011

116382. 会展费开具的增值税专用发票 [23%]

...纳税人和参展目的是宣传推销产品，一般就可以抵扣。 2。建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20151011

116383. 二手车问题 [23%]

...时抵扣进项税，现在出售，按17税率计算缴纳增值税。 2、购入时没有抵扣进项税，现在出售，按3%税率计算增值税，减按2%缴纳。 收入减除成本费用后的余额需要交纳所得税。

分类:专家答疑 时间:20151012

116384. 代扣代缴税款的处理方法 [23%]

...扣的，直接抵扣；不能抵扣的，转出进当期成本费用。 2.关于代扣代缴所得税，建议贵公司要求对方开的发票为含税发票，即6.67万美元，贵公司将6.67万美元借计“无形资产”、贷记“银行存款”，并把0.67万美元代扣代缴所得...

分类:专家答疑 时间:20151012

116385. 房地产下属酒店公司，房产原值中土地成本如何计算？ [23%]

...>您好！ 根据来信，答复如下： 1.国家税务总局于2009年3月印发的《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发[2009]31号)对土地成本的分配作了如下规定：土地成本一般按占地面积法进行分配。如果确需结合其他方...

分类:专家答疑 时间:20151012

116386. 企业所得税 [23%]

...计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2)总公司与分公司的报表汇总为简单的合并，对冲内部往来、内部销售收入及销售成本。

分类: 时间:20151013

116387. 我公司收购一个银行债券，在追债务人要钱了，拿钱回来是怎么做的？当做投资收益还是还款本金？ [23%]

...资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并转让。 2、请咨询主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20151013

116388. 计算机软件是否属于无形资产 [23%]

...条件：（1）该资产产生的经济利益很可能流入企业；（2）该资产的成本能够可靠地计量。 符合以上条件的需要计入到无形资产中。 以上回复仅供参考，谢谢您的提问！

分类:专家答疑 时间:20151013

116389. 关于电费的处理 [23%]

...作为税前扣除凭证，要经过主管税务机关核实无误后。 2.建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20151014

116390. 固定资产残值率 [23%]

...净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。 2.现行会计准则没有硬性规定固定资产残值率，只要求会计人员合理估计，并一经确定，不得随意变更。 3.实务中，固定资产残值率一般为3%-10%。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20151014