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11641. 滞纳金征收的起始日？ [5%]

提出如下问题:2011年5月31日时做了2010年度汇算清缴所得税申报，汇算结果为应退税500万。税务局在7月15日将500万退回给我公司。8月发现我公司多计提折旧而对5月31日的申报做了更正，更正结果为应退税400万...

分类:专家答疑 时间:20110825

11642. 土地增值税清算 [5%]

...家税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知 国税发[2010]53号

分类:专家答疑 时间:20110826

11643. 固定资产折旧 [5%]

...于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 国税函〔2010〕79号 五、关于固定资产投入使用后计税基础确定问题? 　　企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产...

分类:专家答疑 时间:20110826

11644. 所得税问题 [5%]

...如下问题:老师，您好！ 请问我公司本月缴纳2010年的所得税，会计科目为：如下对不对 借：所得税 贷：应缴税金-应缴所得税 借：利润分配-未分配利润（以前年度损益调整） 贷：...

分类:专家答疑 时间:20110826

11645. 是否要做进项税额转出？ [5%]

...同，由于资金原因，该工程一直断断续续，至今未做完。2010年10月，我公司收到厂家开来设备增值税发票，我办税人员已拿去税局抵扣。请问，入固定资产项目，是否要做进项税额转出？是否符合财税[2008]170号号第二条规定？

分类:专家答疑 时间:20110827

11646. 审计报告出具后，发生需要调整的事项，如何调整？ [5%]

...如下问题:老师，我司是外资房产企业，因人员变动，2010年度审计报告出具以后，才发现我司外债从10年6月30日已经通过商务部批准将外债转增资本，那么外债的汇兑损益和利息也应该从此日停止计算。但是，审计报告已经持...

分类:专家答疑 时间:20110829

11647. 关于贷款利息资本化的问题 [5%]

提出如下问题:我公司是煤矿企业，2010年发生一笔借款，借款用途为缴纳煤矿资源价款，我公司的处理为从借款日至资源价款缴纳日的利息资本化，税务人员认为整个借款的利息都应资本化，请问因形成无形...

分类:专家答疑 时间:20110829

11648. 事务所确定所得税调整是否需要调整账目 [5%]

...nt color=red>提出如下问题:我公司请事务所做了2008-2010年的所得税报告，需要调整的项目有调增和调减的项目，我需要把财务帐做以前年度调整吗。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110829

11649. 企业所得税退税可以退几年的 [5%]

提出如下问题:我公司在2005-2010预缴所得税，但是每年都亏损，有事务所的审计报告，现在想办理退税手续，可以办理几年的，问了主管税务机关他们也说不清是2年或者3年，请老师帮我查查是否有相关文件。...

分类:专家答疑 时间:20110829

11650. 土地增值税预交政策 [5%]

提出如下问题:土地增值税预交在2010年第四季度预交比例由1%增加到2%，请问以前的还用补交吗？相关文件号是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不用补交。...

分类:专家答疑 时间:20110829