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11661. 存货报废税前扣除 [4%]

...费）贷：应付帐款--供货方。且营业外收入大于管理费用10万，上缴所得税10万*25%=2.5万。这种情况下管理费用42.3万可以税前扣除吗？ 汇缴时是否需要提交清单申报或是专项申报吗？请求专家指导，并给出答复的依据文号。...

分类:专家答疑 时间:20150317

11662. 境外收入境外支付所得税 [4%]

...如下问题:我公司为境外一印度公司提供记账服务收入10万，在印度支付2.5万所得税，实际收到付款7.5万，请问老师 1）服务发生地在境内，应是境内所得，在境外支付所得税是否可以抵减境内所得税？ 2）以下会计...

分类:专家答疑 时间:20150325

11663. 风力发电行业所得税 [4%]

...二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。 所以，风力发电设...

分类:专家答疑 时间:20150410

11664. 赔偿金可否税前扣除 [4%]

...客户的产品出现质量问题，对方要求我公司赔偿部分损失10万元，对方只提供的相关损失的文字材料，我公司将此损失列支到营业外支出-赔偿金10万元，请问此笔损失能否税前扣除。谢谢 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20150415

11665. 树木工程入账问题 [4%]

...产性生物资产累计折旧 2、园林绿化，最低折旧年限为10年 　《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 第六十三条　生产性生物资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。 　　企业应当...

分类:专家答疑 时间:20150418

11666. 小型企业有哪些税收优惠政策 [4%]

...企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；3、其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 根据以上标准，贵公司应当不属于小型...

分类:专家答疑 时间:20150420

11667. 铲车等折旧 [4%]

...二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；　 （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 1、设有固定装置的非运输车辆是指，挖掘机、平地机、叉车、装载车（铲车）、起重机（吊车）、推土机...

分类:专家答疑 时间:20150421

11668. 土地使用权摊销 [4%]

...费用，准予扣除。 　　无形资产的摊销年限不得低于10年。 只要不低于10年税法就可以，至于贵公司具体用多少年，需要自己公司确定。 以上回复仅供参考，谢谢您的提问！

分类:专家答疑 时间:20150422

11669. 187156土地使用费续问 [4%]

...房几乎拆迁完，我单位不知何时拆迁，我的无形资产能按10年摊销吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 可以先按10年进行摊销，待到拆迁时对未摊销部分进行一次性帐务处理即可。

分类:专家答疑 时间:20150423

11670. 建账咨询问题 [4%]

提出如下问题:我公司2014年10月31日办的营业执照，2014年12月10日办的税证，请问我公司可以在2015年开始设账吗？2014年的企业所得税要报吗，如果报可以零申报吗，一些办证费用可以合并到2015年出账吗？

分类:专家答疑 时间:20150424