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11681. 应付福利费等问题 [5%]

...问题:一、请问2007年底结余的应付福利费贷方余额，在2008年未使用完，剩余的福利费贷方余额是否应调增应纳税所得额？（请提供参考文号 二、我公司是生产硝酸铵的化工企业，年销售额1.3亿元，请问按下列说明应如何...

分类:专家答疑 时间:20080504

11682. 资产评估增值 [5%]

...00万元，请问如果不提折旧是否缴纳企业所得税？2007年或2008年有什么不同吗？还涉及其他税收吗？谢谢！ 2、对于招用下岗再就业人员享受的税收减免还用并入应纳税所得额缴纳企业所得税吗？如何进行账务处理？依据是...

分类:专家答疑 时间:20080504

11683. 关联企业相互提供劳务税前扣除问题 [5%]

...年度由于资金的问题部分运费未及时结算形成了往来款，2008年4月份将双方发生的运费全部结算清，在2007年的汇算过程中税务部门认为关联企业的劳务在实际发生货币支付行为时才能在税前扣除，因此2007年汇算时新丰公司应将...

分类:专家答疑 时间:20080507

11684. 主辅分离辅业改制企业所得税优惠 [5%]

...进行改制验收，以至无法申报改制企业免征企业所得税。2008年新企业所得税法实施后能否获免？08年以前取得免征的是否可执行到期？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2008年新企业所...

分类:专家答疑 时间:20080508

11685. 个人所得税 [5%]

...员提出如下问题:2007年底应付福利费有余额，在2008年是否需要调整到职工薪酬-应付福利费科目。如我公司组织职工出去旅游，没有通过旅行团，是否涉及到个人所得税。我公司在其他公司有投资，现股权转让，转让款未...

分类:专家答疑 时间:20080508

11686. 过渡优惠政策 [5%]

...当地税务机关审计并取得了减半征收批文，期限是2006年--2008年。但在今年的所得税季度申报时，税务机关通知取该优惠政策，依据是国税［2007］39号文件中没有列举此项政策，所以不能继续享受优惠政策。 我想请教：39号...

分类:专家答疑 时间:20080508

11687. 职工福利费 [5%]

...下问题:老师： 您好！ 根据国税函[2008]264号文件规定，2008年及以后年度发生的职工福利费，应先冲减以前年度累计计提但尚未实际使用的职工福利费余额，不足部分按企业所得税法规定扣除。“以前年度累...

分类:专家答疑 时间:20080514

11688. 以前年度结余的职工福利费如何处理？ [5%]

...扣除，未实际使用的部分，应累计计入职工福利费余额。2008年及以后年度发生的职工福利费，应先冲减以前年度累计计提但尚未实际使用的职工福利费余额，不足部分按新企业所得税法规定扣除。企业以前年度累计计提但尚未...

分类:专家答疑 时间:20080514

11689. 递延所得税资产调整 [5%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:老师你好：我单位于2008年1月1日执行新企业会计准则，4月份确认递延所得税资产后金额进行以前年度损益调整，并进行了相关的利润分配科目的调整，并将2008年资产负债表年初数进行了调整...

分类:专家答疑 时间:20080514

11690. 所得税汇算 [5%]

...费、运费）索取发票日期为2007年度，但实际报销入账在2008年1月，当时报账时帐务处理是在2008年1月。但涉及到2007年所得税汇算清缴时，我公司这部分费用该如何处理？（我们请会计师事务所汇算是，事务所不同意做纳税调减，...

分类:专家答疑 时间:20080515