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11681. 预缴企业所得税问题 [25%]

...应纳税所得额？ （2）：依据国税发[2009]（31）文第8条之规定计税毛利率与[2008]299第二款预计利率不一，应执行哪一个？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、国家税务总局...

分类:专家答疑 时间:20110414

11682. 企业所得税 [25%]

...前，1-7月已计提了投资性房地产折旧，确定核算方法后从8月开始就不再计提了，请问我先前已计提的折旧是否可以在企业所得税前扣除？如何填写，哪张表？哪行次？？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20110416

11683. 不能税前列支利息 [25%]

...资子公司 2010年我方向香港公司借款1亿 （5年期） 利率8.5% 高于银行利率 问：税前可列支利息含基本利率和浮动利率吗 基本利率是按2010年12月31日的利率6.22%吗 （2010年银行多次调息） 浮动利率是20%吗 有什么税法依据

分类:专家答疑 时间:20110428

11684. 土地增值税清算 [25%]

...关进行土地增值税清算需要遵守的程序。 2、2006年12月28日，国家税务总局《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发[2006]187号），对土地增值税清算的条件、扣除项目、报送资料等8个方面问题进行了...

分类:专家答疑 时间:20110506

11685. 财政性补贴收入的问题 [25%]

...市财政局给补贴，每张卡片15元，我单位按卡片的保质期8年分摊收入。请问该项收入可不可以作为不征税收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:见以下规定： 《财政部、国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20110516

11686. 固定资产折旧 [25%]

...旧率(1-1%)/4年/12月=0.0206,全年计提折旧:12.36万元.需要调减:8.34万元吗?调增或调减需要在税务局备案吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不需要调减，税法规定的最低年限只是规定会计...

分类:专家答疑 时间:20110523

11687. 纳税调整项目 [25%]

...009年账务进行了稽查并出具了稽查报告。由于业务需要，8份聘请会计师事务所对2009年账务进行了审计，审计师按2009年应收账款年未余额计提了坏账准备，财务人员依据审计报告进行了账务调整。同样，2011年4月会计师事务所对...

分类:专家答疑 时间:20110527

11688. 所得税年度汇算，教育经费的认定 [25%]

...加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出；  8、购置教学设备与设施；  9、职工岗位自学成才奖励费用；  10、职工教育培训管理费用；  11、有关职工教育的其他开支。

分类:专家答疑 时间:20110529

11689. 粗铜含金进项税额转出 [25%]

...生金有关增值税问题的公告 国家税务总局公告2011年第8号 现将纳税人销售伴生金有关增值税问题公告如下： 　　《财政部 国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税[2002]142号）第一条所称伴生金，是指黄金矿砂...

分类:专家答疑 时间:20110602

11690. 股权结构转让 [25%]

...筑公司占60%股份，房地产公司占30%股份，董事长爱人占9.8%的股份，0.2%是副总的股份；另一家门窗公司股份中前述门窗公司占90%股份，董事长占5%股份，他董事长爱人占5%股份。 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20110624