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1161. 关于增值税发票红字冲回的问题 [9%]

...请问老师：我单位是销售单位，有个购货单位退回已超过90天认证期限，（去年12月我单位开具给他们的发票）但没有认证过的增值税专用发票，要求我单位红票冲回，并重开兰票给他们。不知这样操作可否？因为据我所知，有...

分类:专家答疑 时间:20050830

1162. 以前年度损益调整相关分录 [9%]

...016年一笔收入6500元成本5000元未做，现4月份已补缴增值税90元，附加税10.8元，请问4月份会计帐务处理分录应如何做呢？ 2、我看了些相关以前年度损益调整的分录，都说最后这个科目都要转入利润分配－未分配利润科目，5...

分类:专家答疑 时间:20170428

1163. 存款利息问题 [9%]

...：您提出的问题专家解答如下:当年计提的90天之内未收到的利息，应按规定缴纳所得税，大于90天的应收未收利息可以暂不缴纳所得税。 国家税务总局关于金融企业贷款利息收入确认问题的公告》（国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20180104

1164. 免税期，境外预提所得税（离境税）该如何账务处理 [9%]

...：境外免税收入100，预提所得税（离境税）10，实际收款90。1、若预计该预提所得税（离境税）很可能5年内获得抵减，账务处理：（1）确认收入时：借：应收账款100，贷：主营业务收入100；（2）收款时：借：银行存款90，应交...

分类:专家答疑 时间:20180806

1165. 关于劳务派遣公司差额征税的开票问题 [9%]

...，劳务派遣公司按照差额征税，如果收入100万，代付工资90万，我开票时给用人单位开具10万5%的专票，90万5%的普票，纳税申报时如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:申报附列...

分类:专家答疑 时间:20180903

1166. 外籍人员个人所得税 [9%]

...您好： 我公司有1印度外籍人员，我想请问是不是90天以内，他仅仅需要就在国内取得的薪金部分交个人所得税？公司为他租的房租费用需要交计入工资薪金所得计算个人所得税吗？如果满90天不到183天，是不是在中国工作...

分类:专家答疑 时间:20180925

1167. 关于年终奖个人所得税 [9%]

...0-2340）/12=55，对应税率3% 年终奖应纳个人所得税=3000*0.03=90 当月应交个税为90+0=90， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 财税【2018】164号：居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得...

分类:专家答疑 时间:20190201

1168. 所得税和收入确认 [9%]

...公司是建筑公司，公司于2018年12月份开具了工程服务发票90万，后来工程审计结算没有那么多金额，甲方要求重新开发票，我们于2019年4月开了负数发票90万，正确的40万，所得税汇算未结束，请问老师我18年的要如何做账务处理...

分类:专家答疑 时间:20190506

1169. 价格偏低而缴纳的增值税能抵扣进项吗？ [9%]

...，到税务机关缴纳税费时，税务认为交易价太低，就以32.90万元开据了专票，请问A公司以28.34/1.09*9%＝2.34万元，还是以32.90/1.09*9%抵扣进项？有何依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 以32.90/1.09*9%抵扣进项...

分类:专家答疑 时间:20190901

1170. 增值税 [9%]

...对B公司罚款10万元，请B公司向A公司开票是按100万元还是90万元？A公司能否对罚款10万元向B公司开具发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：可以与对方单位协商，并签订一份补充协议说明扣除10万元的原因，并在...

分类:专家答疑 时间:20200417