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1161. 存款利息问题 [9%]

...：您提出的问题专家解答如下:当年计提的90天之内未收到的利息，应按规定缴纳所得税，大于90天的应收未收利息可以暂不缴纳所得税。 国家税务总局关于金融企业贷款利息收入确认问题的公告》（国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20180104

1162. 免税期，境外预提所得税（离境税）该如何账务处理 [9%]

...：境外免税收入100，预提所得税（离境税）10，实际收款90。1、若预计该预提所得税（离境税）很可能5年内获得抵减，账务处理：（1）确认收入时：借：应收账款100，贷：主营业务收入100；（2）收款时：借：银行存款90，应交...

分类:专家答疑 时间:20180806

1163. 关于劳务派遣公司差额征税的开票问题 [9%]

...，劳务派遣公司按照差额征税，如果收入100万，代付工资90万，我开票时给用人单位开具10万5%的专票，90万5%的普票，纳税申报时如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:申报附列...

分类:专家答疑 时间:20180903

1164. 外籍人员个人所得税 [9%]

...您好： 我公司有1印度外籍人员，我想请问是不是90天以内，他仅仅需要就在国内取得的薪金部分交个人所得税？公司为他租的房租费用需要交计入工资薪金所得计算个人所得税吗？如果满90天不到183天，是不是在中国工作...

分类:专家答疑 时间:20180925

1165. 关于年终奖个人所得税 [9%]

...0-2340）/12=55，对应税率3% 年终奖应纳个人所得税=3000*0.03=90 当月应交个税为90+0=90， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 财税【2018】164号：居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得...

分类:专家答疑 时间:20190201

1166. 所得税和收入确认 [9%]

...公司是建筑公司，公司于2018年12月份开具了工程服务发票90万，后来工程审计结算没有那么多金额，甲方要求重新开发票，我们于2019年4月开了负数发票90万，正确的40万，所得税汇算未结束，请问老师我18年的要如何做账务处理...

分类:专家答疑 时间:20190506

1167. 价格偏低而缴纳的增值税能抵扣进项吗？ [9%]

...，到税务机关缴纳税费时，税务认为交易价太低，就以32.90万元开据了专票，请问A公司以28.34/1.09*9%＝2.34万元，还是以32.90/1.09*9%抵扣进项？有何依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 以32.90/1.09*9%抵扣进项...

分类:专家答疑 时间:20190901

1168. 增值税 [9%]

...对B公司罚款10万元，请B公司向A公司开票是按100万元还是90万元？A公司能否对罚款10万元向B公司开具发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：可以与对方单位协商，并签订一份补充协议说明扣除10万元的原因，并在...

分类:专家答疑 时间:20200417

1169. 国家税务总局海南省税务局关于我省新生儿落地险参保缴费的温馨提示 [9%]

...地险参保缴费相关事项提示如下：　　一、新生儿自出生90天内(含90天)可办理新生儿落地险，自出生之日起到次年12月31日享受城乡居民基本医疗保险待遇。　　二、超过90天未参保缴费的新生儿，不能补办新生儿落地险，但可以...

分类:海南省税收政策法规 时间:20210918

1170. 长期股权投资转让 [9%]

...员提出如下问题:我公司02年花71.1万元买入甲公司90％的股权（按净资产），一年后按相同比例追加投资135万元，若干年后，我公司长期投资的金额＝甲公司的净资产*90％，现转让持有的甲公司90％股权，不需交所得税，...

分类:专家答疑 时间:20060809