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117061. 总包方企业所得税核定征收的征税基数计算方法及税收文件依据 [23%]

...得税核定征收率为2%，同时带征个人所得税0.5% 。承接了1000万的建筑工程（含400万的钢结构分包），分包是查帐征收的一般纳税人。 请问： 1、 在一般计税的工程中，总包在核定征收时是否可以扣除分包的400万（有分...

分类:专家答疑 时间:20171129

117062. 分、子公司之间其他应收其他应付账款 [23%]

...给子公司入账，合同尚未执行完的款项也由子公司承担。1、固定资产债权债务的转移是否合理？2、由于子公司资金紧张，子公司欠分公司的这部分预付款债务无法及时偿还，分、子公司之间分别挂其他应收其他应付集团合并方...

分类:专家答疑 时间:20180712

117063. 增值税转租营改增怎样计提租金税 [23%]

...color=red>提出如下问题:我公司为商业零售企业，2016.4.30日前租赁的一个公司的房屋经营，其中我公司将租赁的房屋转租一部分，请问如果转租的也是4.30号前转租的，我公司能按简易5%计提租金增值税吗，如果是4.30号以后...

分类:专家答疑 时间:20180817

117064. 房地产开发公司从工程款中扣除总包水电费涉税及账务处理 [23%]

提出如下问题:1、开发项目施工合同中，房企与总包约定工程造价中含水电费用； 2、自来水公司及供电公司直接开发票给房企，房企先行支付水电费。待每月结算时，房企从应付工程款中扣除总包应承担水电费，总包要求房企...

分类:专家答疑 时间:20190515

117065. 是否免税问题 [23%]

...家解答如下:专业合作社对外“农机机耕服务”免税. 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件3： 营业税改征增值税试点过渡政策的规定 一、下列项目免征增...

分类:专家答疑 时间:20190612

117066. 国家税务总局辽宁省税务局关于发布电子税务局系统功能优化情况的通知 [23%]

...量、提高办税服务水平，国家税务总局辽宁省税务局于2019年10月对电子税务局系统进行了功能优化，现将有关事项通知如下：　　1、新增功能：适用15%加计抵减政策的声明（网页端、客户端）。　　2、新增功能：增值税期末留...

分类:辽宁省税收政策法规 时间:20191105

117067. 江苏省国家税务局转发《国家税务总局关于统一二手车销售发票式样的通知》的通知 [23%]

...发给你们，并补充如下通知，请一并贯彻执行： 　　1、在《江苏省国家税务局发票样本》中增加机打式《二手车销售统一发票》，按总局设计的票样，省局不再改动； 　　2、《二手车销售统一发票》票种代码为“227”、...

苏国税函[2005]267号 分类:江苏省税收政策法规 时间:20060319

117068. 所得税账务处理 [23%]

...会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:1、对减免的企业所得税的处理： 征前减免 征前减免就是在企业所得税征收入库之前即给与减免，企业无需实际缴纳税款。在此情况下，企业仍然需要计算应纳所得税，待...

分类:专家答疑 时间:20070426

117069. 关于公司合并的问题 [23%]

...会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:1、涉及税务分析与筹划之复杂考量，不属网上政策答疑工作范围，建议您委托我们俱乐部其他专家出具筹划方案并由专家负责指导实施，通常按节税额的15%左右收费，希予...

分类:专家答疑 时间:20070616

117070. 分包工程的财税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、应由总包方代扣代缴分包方营业税。 2、总包方代扣代缴税款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登...

分类:专家答疑 时间:20071022