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11731. 出口货物成本税前扣除 [25%]

...下问题:公司是一家有进出口经营权的商贸企业，在2012年6月报关出口一批货物到非洲，因供货商的原因，该批货物有部分至2013年3月尚未取得进项发票，会计上在2012年12月31日已按合同估价结转成本，请问专家：1、如果公司在...

分类:专家答疑 时间:20130328

11732. 跨年度发票 [25%]

...题:老师，您好，我公司在2013年4月收到重庆某公司在2012年12月份开具的增值税专用发票，想请教老师一下，1、这算不算跨年度发票？2、我们可以作为费用列支吗？3、还能抵扣进项税吗？请老师指教。 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20130406

11733. 债转股涉税问题 [25%]

...期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 3、相关企业所得税事项见以下规定： 财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知 财税[2009]59号 （二）企业债务...

分类:专家答疑 时间:20130410

11734. 境外所得税抵免 [25%]

...其他业务有向境外印度尼西亚某公司提供咨询服务,假设2012年应收服务费每月1万元,共计12万元(11月起营改增,因此服务收入118,867.92元,销项税1132.08元).2013年2月份收到对方的汇款,扣除了20%的境外企业所得税,实付9.6万元.请问2.4万元...

分类:专家答疑 时间:20130422

11735. 投资公司涉税问题 [25%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 2、投资公司涉及印花税和企业所得税等。参照《印花税暂行条例》及其实施细则、《企业所得税法》及其实施条例等。 2、印花税 签订印花税列...

分类:专家答疑 时间:20130423

11736. 手续费及佣金支出税前扣除 [25%]

...签定清收贷款协议、按照本利和的25%计提收贷手续费，2012年12月31日我单位按收回比例在手续费科目计提，当日没有取得发票也没有转账支付，在我单位应付款中挂账。中介公司于2013年1月至3月期间出具发票后给予转账支付，请...

分类:专家答疑 时间:20130424

11737. 房产税的有关问题 [25%]

...十。 3）印花税按租赁金额千分之一贴花。 4）房产税按12%的税率征收。 5)城镇土地使用税： 《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》 第四条　土地使用税每平方米年税额如下： （一）大城市1.5元至30元； （二）中等...

分类:专家答疑 时间:20130424

11738. 办理土地证国土资源部门罚款列账问题 [25%]

...or=red>提出如下问题:我单位一般纳税人，单位在2012年办理土地使用证期间国土资源部分让补缴80万元土地罚款，当时财务列支在“营业外支出”科目中,截止2012年12月31日，我单位净利润为-230万元。请问： 1、就此支...

分类:专家答疑 时间:20130426

11739. 如何合理避税 [25%]

...2011年与个租赁户签订租赁合同收取租金，请问2011年及2012年陈先生个人和A投资发展公司应该缴纳那些税种？如何合理避税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、很抱歉，税收筹...

分类:专家答疑 时间:20130506

11740. 以股权出资的税务及账务问题 [25%]

...C公司是A公司的两个全资子公司.C公司注册资本150万元。2012年底C公司账面净资产120万元。2013年4月底C公司账面净资产115万元。A公司股东会于2013年4月15日做出如下决议：以2012年12月31日为基准日，以持有C公司100%股权对B公司增资...

分类:专家答疑 时间:20130508