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11741. 企业间借款产生的利息 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、涉及营业税，税率5%。 国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）的通知》国税函发[1995]156号 　十、问:非金融机构将资金提供给对方，并收取资金占用费，如...

分类:专家答疑 时间:20110908

11742. 员工相互借用结算形式是否法？ [23%]

... 甲方：A公司 乙方：N公司 甲乙双方根据2009年10月15日《关于员工借用费用协调工作会议纪要》的文件精神、标准和借工协议等，按实际借工费用进行结算，结算价以甲乙双方借工费用相抵冲后的差额为营业额（即结...

分类:专家答疑 时间:20110909

11743. 关于产权划拨的交税问题 [23%]

...股权支付，实现两个或两个以上企业的依法合并。 （1）、营业税：国税函（2002）165号 （2）、增值税：《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》 国家税务总局公告2011年第13号 （3）、土地增值税：财税...

分类:专家答疑 时间:20110913

11744. 广告费计提 [23%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 第四十四条　企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过...

分类:专家答疑 时间:20111115

11745. 关于投资回报款是否征收营业税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、金融商品买卖业务需缴纳营业税、企业所得税。 《中华人民共和国营业税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第540号）规定： 第五条　纳税人的营业额为纳...

分类:专家答疑 时间:20111117

11746. 个人投资亏损抵个税 [23%]

提出如下问题:请问老师: 1、本人投资A公司1000万元（总实收资本2000万元），累计亏损800万元（总亏损1600万元），现准备清算。问如果清算完毕后我的个人投资亏损的800万元，可否抵扣我拟从本人投资B...

分类:专家答疑 时间:20111123

11747. 核销单延期核影响退税 [23%]

...且收齐报关单，已退税了，但因客户原因，在核销期限210天内未收齐款项，外管局说可超期限核销，这对退税有影响吗，因没在期限内核销，税务局会不会要求我返税回国库，根据是什么，谢谢合作 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20111129

11748. 银行承兑问题 [23%]

...提出如下问题:老师您好：我公司办理承兑汇票。12月1日。办理汇票时缴纳了50万元保证金，接着办理了100万元的银行承兑汇票。收款人是A。期限半年。现在我如何走账啊？会计分录？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20111214

11749. 房地产企业所得税申报表 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、纯预售阶段。当期应纳税所得额=本期开发产品预售收入×预计利润率-期间费用-营业税金及附加 　　2、销售与预售并存阶段。当期应纳税所得额=主营业务收入-主营...

分类:专家答疑 时间:20120115

11750. 购买改良后的二手设备 [23%]

提出如下问题:一台由A公司2008年12月31日之前购买的设备，于2012年1月销售给B公司，经B公司翻修改良后，销售给我公司。请问，如果B公司对该设备已计提折旧，是否应向我公司开具17%的增值税专用发票，我方...

分类:专家答疑 时间:20120217