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11741. 期货涉税处理 [30%]

...题:我公司为房地产开发公司，为锁定钢材成本于2013年5月购入价值50万的钢材合约，合约到期日为2013年10月，但由于施工进度迟缓，我公司放弃10月份的钢材实物交割计划，于合约到期前将此部分合约出售，取得出售合约款70...

分类:专家答疑 时间:20131119

11742. 购进货物用于交际应酬 [30%]

...于交际应酬（自用），对方开具增值税专用发票，含税价5万请问： 1.增值税进项不予抵扣，同时也不确认收入？ 2.能否一次性计入当年费用，借：管理费用-招待费 5万 贷：现金 5万

分类:专家答疑 时间:20131120

11743. 政策性搬迁 [30%]

...ont>提出如下问题:您好！我公司有政策性搬迁至明年满5年可清算。在今年全部收到补偿款后，收入计入固定资产清理，是否可以在今年底转出部分至营业外收入？待到明年清算时，从总收入中再减去已转出的金额进行清算？

分类:专家答疑 时间:20131122

11744. 税收优惠备案 [30%]

...置当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。 2、购置当年应备案。 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 六十三 号）规定： 第三十四条　企业购置用于环境保护、...

分类:专家答疑 时间:20140102

11745. 一次还本付息方式的借款利息扣除 [30%]

...t color=red>提出如下问题:老师好： 我公司5年前向其他非关联企业借入一笔资金，约定借款期限为5年，利率参照借款日银行利率，利息支付方式为一次还本付息。现借款期限已到，我公司一次偿还了本金及5年的利...

分类:专家答疑 时间:20140106

11746. 道路交通运输安全基金税收 [30%]

...业当年的应纳税额中抵免，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。请问：上述“专用设备投资额的10%从企业当年的应纳税额中抵免，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免”这句话怎么理解？那专用设...

分类:专家答疑 时间:20140117

11747. 进项税转出 [30%]

提出如下问题:老师您好!我卖场有1到5层,其中一层是超市由我公司自己经营,2-5层是对外出租给商户销售服装及百货,但由我公司统一管理,统一收款,定期返还,请问2-5层公共照明及电梯用电需做进项税转出吗?谢...

分类:专家答疑 时间:20140408

11748. 政策性搬迁 [30%]

...定资产销售额1000元，税额170元，含税价1170元。折旧年限5年 账务处理： 购入时 借：固定资产 1000 应交税金-应交增值税（进项） 170 贷：银行存款 1170 借：...

分类:专家答疑 时间:20140522

11749. 所得税汇算 [30%]

...业所得税汇算，也将应补缴的所得税税款上缴国税。但在5月份发现2013年营业税附加少交了1万元并在5月份补缴了此笔税款。请问我这笔税款该怎么处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140527

11750. 所得税汇算 [30%]

...时有一笔估价：估入的销售费用－运费没有冲回，以为在5月份发票能开回来，但到了5月末发票没有开回来所以此笔估价没能冲回。我想在5月份将此笔估价原数冲回。这样处理行吗？请教正确的处理办法！ ...

分类:专家答疑 时间:20140528