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11751. 增值税专用发票 [4%]

提出如下问题: 我公司于2016年08月05日开具给福建公司的增值税专用发票，由于对方财务人员工作失误，直到2017年01月20来日才发现把这张发票弄丢了，我公司出具抄税证明给他们，他们就给我们寄回来了...

分类:专家答疑 时间:20170324

11752. 关于6961问题续问 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我司于2005年5月申报时按4月〈生产企业出口货物免抵退税申报汇总表〉第20行本年累计数计算进行补缴，其累计数中含有2004年11月的出口数的免抵退税额，属多缴税吗？可以从本年以...

分类:专家答疑 时间:20050912

11753. 公司有一个正在建设的项目（商业）），发生的标牌制作费用怎样进行账务处理 [4%]

...司门口新建停站亭费用 3、以上这两笔费用金额都在20万元以上 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 所述问题法律上没有专门明确规定。实务中，...

分类:专家答疑 时间:20170327

11754. 无形资产分次开票 [4%]

...出如下问题:我公司购买软件，合同签订后五日内，3月20日付款30%，现已经收到预付款的发票，按照合同规定，之后还会分三次付款，系统调试安装后付20%；系统上线运行后付30%；系统运行验收通过后付20%。现在我们收到30%预...

分类:专家答疑 时间:20170328

11755. 关于设备延保费问题 [4%]

...营医疗器械销售及售后维修。在收到客户设备延期包修费20万元（2017年4月-2018年3月）并开具的发票后，如何确认当期收入及成本？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:依据以下文件，在...

分类:专家答疑 时间:20170329

11756. 管道燃气的管道折旧年限 [4%]

...br>对于管道燃气税务上是列入房屋建筑物中，按照不低于20年折旧提取，那么会计上或评估上是否对管道燃气折旧年限有具体规定？是多少年？专家解答如下:会计上可以自己根据经验判断确定折...

分类:专家答疑 时间:20050915

11757. PPP项目公司税务问题 [4%]

...；如果是收入，可不可以执行5%的简易征收（PPP协议是于2016年3月29日签订，移交时视同销售无形资产）？如果不能执行5%的简易征收，能否执行现行税率6%的（销售无形资产中的其他权益性无形）？ 这是因为该项目是特许权经营...

分类:专家答疑 时间:20170405

11758. 承包费交什么税 [4%]

...我方按销售收入分次提够土地成本做为承包费，并另获得20套房。楼盘的盈亏与我方无关，请问，我方提取土地成本的承包费要交什么税？承包费是否作为税后分红不需另外交税？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20170411

11759. 房屋残值如何界定 [4%]

...答如下:税法规定，房屋、建筑物折旧年限为20年，残值率10%。但固定资产折旧不一定非要按税法规定的年限计提。折旧属于时间性差异，会计处理时按会计制度的规定执行(会计制度规定固定资产折旧年限可以由企业...

分类:专家答疑 时间:20050918

11760. 视同销售的所得税处理 [4%]

...存商品 100 应交税费-增值税17，或自产商品用于市场推广120.4 借：销售费用 贷：主营业务成本100 应交税费-增值税20.4 （公允价120*0.17），此类处理在所得税清算时，对应的视同销售收入调增，对应的视同销售成本还需处理吗

分类:专家答疑 时间:20170413