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117631. 国税发（2009）31号可预提成本费用的会计处理 [23%]

提出如下问题: 根据国税发（2009）31号 第三十二条 除以下几项预提（应付）费用外，计税成本均应为实际发生的成本。 （一）出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提...

分类:专家答疑 时间:20101115

117632. 预收帐款长期挂帐应怎么处理，要交什么税 [23%]

...有些余额，一年到五年以上的都有，形成的原因主要有：1.一个合同执行完为50000，但实际只执行了45000，对方将合同全款打到我公司帐上了，也没追索剩下的款项，形成5000余额，现在已联系不上对方公司了 2.对方本应付...

分类:专家答疑 时间:20101222

117633. 外商投资企业从事港口码头建设的税收优惠 [23%]

...提出如下问题:A公司为中外合资（港资）企业，成立于1994年4月5日，经营期三十年，主要经营粤港两地水上集装箱货物运输业务及码头货物装卸业务；承办海运进出口货物的国际运输代理业务，包括揽货、订舱、仓储、中转、...

分类:专家答疑 时间:20110317

117634. 增值税代扣代缴 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，销售自产的货物缴纳增值税，开具增值税发票；提供的劳务缴纳营业税，开具营业税发票。 《中华人民共和国增值税暂行...

分类:专家答疑 时间:20110318

117635. 坏帐能否税前扣除 [23%]

...r>我公司在美国设了一家公司,为亏损企业.因种种原因于2010年已注销,造成我公司的投资款及往来款无法收回.请问:我公司的往来能否作坏帐损失税前扣除?他与内资企业确认为坏帐的条件是否有所不同?因我公司咨询过税务局相关...

分类:专家答疑 时间:20110418

117636. 借款给供应商的涉税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、收取的利息按“金融保险业”税目征收营业税。 国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）的通知》国税函发[1995]156号 　十、问:非金融机构将资金提供给对方...

分类:专家答疑 时间:20110602

117637. 拆迁补偿土地 [23%]

...业土地增值税清算管理有关问题的通知 国税发〔2006〕187号 　三、非直接销售和自用房地产的收入确定? 　　（一）房地产开发企业将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其...

分类:专家答疑 时间:20110801

117638. 查补税款如何会计处理 [23%]

...下问题:税务检查时，检出我公司去年少记余废料收入10200元，现已补交增值税税款1734元。请问会计分录如何处理。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据国家税务总局的规定...

分类:专家答疑 时间:20110826

117639. 关于三方抵债相关税务问题的咨询 [23%]

...资子公司，C公司为A公司的施工单位业体，B公司欠A公司1500万元，A公司欠C公司2000万元，现C公司欲购买B公司的商品房，经三方好友协商后达成如下协议：用B公司出售给C公司的商品房收入来折抵B公司欠A公司的1500万元欠款。三方...

分类:专家答疑 时间:20111220

117640. 支付检测费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、需要代扣代缴营业税。 《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令） 第四条 条例第一条所称在中华人民共和国境内（以下简称境...

分类:专家答疑 时间:20120112